Garantía de efectivo de la cuenta

Orden de caja de gastos : documento principal , que fija los pagos realizados desde la caja de la organización. Se utiliza al transferir efectivo a una cuenta bancaria, pagar salarios, emitir dinero para un informe, reembolsar gastos excesivos a los empleados en informes anticipados, pagos de gastos de viaje, etc.

Contabilización de pedidos en efectivo

De acuerdo con la Instrucción del Banco de Rusia de fecha 11/03/2014 No. 3210-U, una orden de efectivo saliente (RKO), en el formulario No. KO-2, se utiliza para emitir efectivo desde la caja de una organización tanto en la contabilidad manual como en el procesamiento de la información mediante equipos de cómputo . Un oficial de contabilidad emite una orden de gastos en efectivo en una copia , firmada por el jefe de la organización y el contador jefe o una persona autorizada para hacerlo. Código de formulario según clasificador OKUD 0310002.

Las entidades comerciales pueden emitir órdenes de pago electrónicas de gastos. No necesita imprimir documentos, pero el cajero, el contador y el destinatario del dinero deben tener una firma electrónica. Una entidad económica puede combinar documentos electrónicos y en papel (parte de la caja registradora debe estar en papel, parte electrónicamente).

El RKO emitido se registra en el registro de recibos y documentos de efectivo de gastos en el formulario N KO-3. En los casos en que los documentos (solicitudes, facturas, etc.) adjuntos a los giros de caja salientes tengan una inscripción de permiso del jefe de la organización, su firma en los giros de caja salientes es opcional.

De acuerdo con la Instrucción del Banco de Rusia de fecha 19/06/2017 No. 4416-U del 19/08/2017:

• es posible formar una sola liquidación en efectivo al final de la jornada laboral por el monto total de los fondos emitidos por día desde la caja, siempre que existan documentos fiscales de la caja en línea para el dinero emitido;
• el cajero verifica las firmas del contador jefe y del contador o director en la caja registradora con las firmas de muestra solo si el documento se redactó en papel;
• en la caja registradora emitida en forma electrónica, el destinatario del dinero pone su firma electrónica;
• la base para emitir liquidaciones en efectivo a un empleado para la emisión de fondos bajo el informe puede ser una orden del director o una declaración del contador (el procedimiento para emitir fondos debe fijarse en el Reglamento sobre Liquidaciones con Personas Responsables);
• la deuda de un empleado por un anticipo recibido anteriormente no es motivo para negarse a emitir nuevos fondos contables.

Formulario RKO unificado

La lista de detalles y el procedimiento para completar una orden de pago en efectivo de la cuenta [1] [2] :

• campo "Organización": se indica el nombre de la organización que emitió el RKO.
• campo opcional "Subdivisión estructural": especifica la subdivisión estructural de la organización en la que se emite la orden de gasto en efectivo.
• campo "Número de documento": indica el número de serie de la orden de pago. Al mantener certificados de efectivo en cuenta, se debe asegurar su numeración continua.
• campo "Fecha de compilación": se indica la fecha de emisión de la orden de gasto en efectivo.
• campo "Código de la unidad estructural": se indica el código de la unidad desde la cual se gastan los fondos. Tiene sentido rellenar si se indica la unidad estructural.
• campo "Cuenta correspondiente, subcuenta": indica la cuenta de débito de la transacción contable generada sobre la base de una orden de gastos.
• campo "Código de contabilidad analítica": indica el objeto de la contabilidad analítica de la cuenta corresponsal.
• campo "Crédito": indica la cuenta para el crédito de la operación contable formada sobre la base del pedido. Como regla general, este campo indica la cuenta 50 - "Cajero".
• campo "Cantidad, frotar. policía." - la cantidad gastada de la caja se indica en números.
• campo "Emisión": indica la persona (nombre completo) a quien se emite el efectivo.
• campo "Motivo": indica el propósito del uso de los fondos emitidos.
• campo "Cantidad": la cantidad de emisión en palabras en rublos se indica desde el comienzo de la línea con una letra mayúscula, mientras que la palabra "rublo" ("rublos", "rublo") no se reduce, los kopeks se indican en números , la palabra "kopeck" ("centavo", " kopecks") tampoco se reduce. Si el monto del gasto está denominado en la moneda, "rublo" se reemplaza por el nombre de la moneda.
• campo "Solicitud" - contiene una lista de documentos adjuntos con sus detalles.
• campo "Recibido": indica la cantidad de fondos emitidos en palabras. El campo lo llena la persona que recibió los fondos bajo la orden de pago. El monto se indica desde el comienzo de la línea con una letra mayúscula, el monto de la emisión en palabras en rublos y kopeks.
• campo "Para": indica el nombre, el número, la fecha y el lugar de emisión del documento de identidad del destinatario.

Enlace

•  Registro de una orden de efectivo de cuenta //26.08.2016

Véase también

• Pedido en efectivo entrante

Notas

1. ↑ Decreto del Comité Estatal de Estadísticas de la Federación Rusa "Sobre la aprobación de formas unificadas de documentación contable primaria para la contabilidad de transacciones en efectivo, para la contabilidad de resultados de inventario" del 18 de agosto de 1998 No. 88 . Consultado el 9 de febrero de 2020. Archivado desde el original el 2 de octubre de 2018. (indefinido)
2. ↑ E. Sigaeva.Gastos de garantía en efectivo: formulario y muestra Copia de archivo fechada el 4 de julio de 2020 en Wayback Machine // Nalog-nalog.