Los activos bancarios son objetos de propiedad que tienen un valor monetario y pertenecen al banco . Las principales fuentes de fondos para la formación de activos: el capital propio del banco y los fondos de los depositantes, los préstamos interbancarios , la emisión de bonos bancarios . El aumento de los activos del banco se produce debido a las operaciones activas: préstamos , operaciones de inversión, otras operaciones del banco para colocar fondos propios y prestados . Una cualidad importante de los activos de un banco es obtener ganancias.
Los activos del banco incluyen: efectivo, préstamos , inversiones , valores , bienes inmuebles y otros. Los activos del banco se reflejan en los activos del balance del banco .
En un sentido amplio, los activos son beneficios económicos recibidos en el futuro por transacciones con bienes que un agente económico posee y/o enajena. En sentido estricto, los activos son partidas del balance que reflejan la colocación y uso de los recursos de la banca comercial. En pocas palabras, los activos son cualquier cosa en la que invierte una institución bancaria.
| Posición | nombre del banco | Activos consolidados (USD miles de millones) |
|---|---|---|
| una | banco real de escocia | 3 267,9 |
| 2 | Banco alemán | 2954 |
| 3 | BNP Paribas | 2 674.6 |
| cuatro | barclays | 2443 |
| 5 | Crédito Agrícola | 2068 |
| 6 | UBS | 2007 |
| 7 | Sociedad General | 1 567 |
| ocho | abn amro | 1499 |
| 9 | UniCredit | 1493 |
| diez | Banco ING | 1453 |
Datos del balance al 31 de diciembre de 2007 . [una]
La estructura de activos de un banco comercial se refiere a la relación entre las partidas de activos y la moneda del balance (diferentes en sus características).
Los activos del banco pueden diferir significativamente en su estructura. Esto puede deberse a varios factores:
- Restricciones legislativas (o, por el contrario, medidas de incentivo) de un área particular de actividad bancaria;
- Duración del trabajo del banco en el mercado, reputación;
- Tipo de banco;
- Situación financiera, etc.
Como regla general, en la estructura de los activos bancarios, las cuentas de efectivo por una parte muy pequeña.
Los principales criterios para clasificar los activos de un banco comercial:
· Por condiciones de colocación;
· Según el grado de liquidez;
· Según el grado de riesgo;
· Con cita;
· Según el grado de uso;
Por influencia en el nivel de rentabilidad, etc.
Según el grado de liquidez, todos los activos del banco se pueden clasificar en los siguientes 4 grupos:
1) Activos altamente líquidos: dinero en caja, en el Banco Central, en otros bancos comerciales, es decir, activos que pueden convertirse lo más rápido posible en fondos distintos al efectivo y en efectivo.
2) Activos líquidos - aquí puede incluir aquellos activos que están a disposición de una institución bancaria, y que pueden convertirse fácilmente en dinero (préstamos y pagos, con vencimiento de hasta 30 días, etc.).
3) Activos con liquidez a largo plazo (depósitos, préstamos emitidos con vencimiento superior a 1 año, etc.).
4) Activos de baja liquidez (deudas vencidas e incobrables, inversiones a largo plazo, etc.).
Para que una institución bancaria funcione de manera estable, la estructura total de activos debe contener aproximadamente 12-15% de activos altamente líquidos. Cada banco comercial debe cuidar de mantener un alto nivel de liquidez de sus activos, ya que la liquidez es uno de los principios más básicos para la formación de activos bancarios.
Según las condiciones de colocación, los activos bancarios se pueden dividir en:
- A largo plazo (cuyo período de uso es de 3 años);
- Mediano plazo (de 1 a 3 años);
- Corto plazo (activos o efectivo que se pueden convertir en efectivo en un tiempo muy corto, o ser utilizados dentro de un año).
Por supuesto, es importante contar con volúmenes suficientes de activos con un alto grado de liquidez en la estructura del balance, sin embargo, por otro lado, el banco debe mantener un cierto nivel de activos de baja liquidez (ya que crean reservas que son solo en casos extremos, pueden ser metales preciosos, gemas, antigüedades, etc.).
La mayor parte de los ingresos de un banco comercial proviene de operaciones activas. Estos últimos representan la colocación de los recursos del banco para generar ingresos, así como para mantener la liquidez.
Las principales operaciones activas de un banco comercial deben, en primer lugar, incluir:
- Transacciones de crédito, divisas y efectivo (así como transacciones con metales preciosos y piedras preciosas);
- Emisión de garantías y avales bancarios;
- Administración fiduciaria de recursos financieros y otros bienes (factoring, leasing, etc.);
- Adquisición del derecho a reclamar de un tercero (cumplimiento de obligaciones en dinero).