Banco (del italiano banco - banco , banco , mesa , en el que los cambistas colocaron monedas) - una institución financiera comercial que opera sobre la base de un permiso especial ( licencia ) para el cual se establecen legalmente oportunidades específicas para operaciones con fondos y restricciones por tipos de actividades.
La Ley Federal N° 395-1 de 2 de diciembre de 1990 “Sobre Bancos y Actividades Bancarias” [1] otorgó a los bancos el derecho exclusivo de realizar las siguientes operaciones bancarias :
Una licencia bancaria puede permitir tanto ampliar la lista de operaciones (por ejemplo, trabajar con metales preciosos) como restringir (por ejemplo, transacciones de divisas).
En Rusia, los bancos no tienen derecho a realizar actividades de producción , comercio (a excepción del comercio en los valores especificados en la licencia), actividades de seguros .
Ciertas operaciones bancarias (por ejemplo, captación de depósitos, emisión de préstamos, transferencias de dinero) pueden ser realizadas por organizaciones no bancarias, pero también con las licencias apropiadas. Al mismo tiempo, solo los bancos pueden llevar a cabo su conjunto completo.
Los prestamistas , que prestan dinero a interés , aparecieron en la antigüedad. La banca existió en Babilonia en el siglo VIII a. mi. Los mercaderes babilónicos incluso conocían un billete de banco , llamado hudu , que tenía una circulación a la par del oro [2] .
En la antigua Grecia , los trapesitas ( τραπεζίται , de τράπεζα - mesa) aceptaban depósitos para su custodia con el fin de realizar pagos a expensas de los depositantes. También les entregaron documentos valiosos, contratos, montos en disputa para su custodia. Los banqueros griegos prestaron el capital que les había sido confiado a cambio de la seguridad de bienes muebles, esclavos, casas y tierras. Al mismo tiempo, los antiguos templos griegos eran serios competidores de los banqueros privados, que prestaban grandes sumas de los tesoros de sus templos, tanto a particulares como a empresas públicas. La inviolabilidad de los tesoros de los templos les permitió atraer importantes contribuciones de individuos, gobernantes y ciudades. Se desconoce si los templos pusieron en circulación los depósitos que se les encomendaron y si se les pagó algún interés [2] .
Durante la época de los Ptolomeos , en el siglo II a. mi. en Tebas (Gran Diespolis), Hermontis , Menfis y Siena , había "bancos reales" administrados por refectorios, en los que fluían varias tarifas estatales, ingresos de fábricas estatales y que realizaban varios pagos a expensas del estado, por ejemplo, la emisión de salarios a los soldados [2] .
El Templo de Jerusalén también se utilizó para operaciones bancarias [3] .
En la antigua Roma , los banqueros eran llamados mensarii ( mensarii ) y argentarii ( argentarii ). Mensarii , o mensalarii es un papel de calco de la palabra griega τραπεζίται . Argentaria aceptaba depósitos, daba préstamos, a través de ellos era posible transferir dinero a otra ciudad [2] .
En la Edad Media, debido a la variedad de sistemas monetarios locales, se desarrolló la industria de los cambistas . Luego comenzaron a dar capital de dinero para su custodia y se les encomendó hacer los pagos. Las tiendas de los cambistas estaban ubicadas en las plazas de los mercados, donde ejercían su comercio en una mesa cubierta con un paño verde. Los cambistas en Italia gradualmente comenzaron a llamarse banqueros, banchiere (del italiano banco - mesa, mostrador). Hacer pagos cancelando en los libros de banqueros de la cuenta de algunos a la cuenta de otros resultó ser el mejor método de pago, eliminando todos los inconvenientes de transportar, evaluar, contar varias monedas. La actividad bancaria fue realizada predominantemente por italianos y judíos [2] .
Sin embargo, los papas de Roma amenazaron repetidamente con penas severas a quienes dieran préstamos con interés y liberaron a los deudores de sus obligaciones con los acreedores. En 1179, en el Tercer Concilio de Letrán, el Papa Alejandro III declaró que los culpables de cobrar intereses debían ser privados de la comunión y cristiana sepultura [4] . Los reyes, impulsados por el miedo a las amenazas papales y buscando apropiarse de la riqueza de los banqueros, los expulsaron de sus posesiones. Entonces, los banqueros italianos fueron expulsados de Francia por San Luis y Felipe el Hermoso (1291), y los banqueros italianos fueron expulsados de Inglaterra por Enrique III (1240), pero luego fueron admitidos nuevamente en el país en 1250 ante la insistencia del Papa. , que necesitaba dinero y que quería ganarse a los banqueros. A veces, los banqueros exiliados se compraban el derecho a regresar, y su persecución se convirtió en una rentable fuente de ingresos para los gobernantes [2] .
Los llamados montes pietatis (en italiano monte di pieta , en francés mont de piété ) competían con las actividades de los banqueros individuales, bancos especiales creados en varias ciudades italianas para proporcionar pequeños préstamos baratos a los necesitados. Cobraban intereses sobre los préstamos solo para cubrir sus costos, y su capital procedía de donaciones privadas o públicas. La primera institución de este tipo surgió en Orvieto (1463), la segunda, en Perugia (1467) [2] .
El Senado de la República de Venecia en 1584 emitió un decreto sobre el establecimiento de un banco público llamado Vanco della Piaza de Rialto . La banca fue declarada monopolio de la república y se prohibió a los particulares ejercerla, pero pronto esta prohibición fue levantada [2] .
En Génova , los acreedores que dieron crédito al gobierno de la República de Génova en relación con la guerra con Argelia y Túnez (se refiere a 1148), formaron una sociedad, a la que la república transfirió la recaudación de ciertos impuestos para garantizar intereses y pagar el préstamo. Luego se repitió este método con los siguientes préstamos; así surgieron muchas sociedades, llamadas compère , o scritte , cuyo capital estaba formado por acciones ( luogo ). En 1250, todas estas asociaciones se combinaron en un compère de capitolo . Sin embargo, pronto se abrieron nuevas sociedades para concertar nuevos préstamos. En 1407, todas las asociaciones se unieron nuevamente en una sola, llamada Compère di San Giorgio en honor a San Jorge , el santo patrón de la ciudad. Se le permitió aceptar depósitos privados, y duró hasta 1805 [2] .
Inicialmente, los banqueros de toda Europa occidental eran exclusivamente italianos. Solo más tarde aparecieron banqueros locales en otros estados europeos y se crearon casas bancarias más importantes , como, por ejemplo, los Fugger en Alemania .
Solo Inglaterra en la historia de la banca no ha seguido este camino. Allí, el intercambio de dinero ha sido durante mucho tiempo objeto de un monopolio estatal y había una cámara de cambio, "Cambium Regis", que gestionaba el intercambio y el intercambio de monedas extranjeras y locales. Pero bajo Enrique VII , la circulación del dinero en Inglaterra estaba tan desordenada por la depravación de las monedas que la satisfacción de la necesidad de cambio por parte de los cambistas privilegiados se volvió virtualmente imposible. Esto impulsó a los orfebres, que tenían los conocimientos apropiados y los locales dispuestos para el almacenamiento de joyas, a emprender, sin ningún permiso legal, el cambio de dinero y comenzar a realizar pequeñas operaciones bancarias, como depósitos, préstamos y en parte la operación de emisión (billetes de orfebrería). De ellos nos han llegado libros relativos a 1620. Francis Childe fue uno de los banqueros ingleses más antiguos .[5] .
Los gremios de comerciantes de Venecia , Génova , Hamburgo , Nuremberg , Milán , Amsterdam en los siglos XVI y XVII crearon bancos especiales, a los que llamaron girobanks . Este nombre proviene de la palabra "giro", que en italiano significa "facturación". Los Zhirobanks se especializaron en pagos que no son en efectivo entre sus clientes, porque el efectivo (monedas) se depreciaba con el tiempo. Los fondos de los clientes mantenidos en cuentas de giro no podían convertirse en efectivo. Este método de cálculo fue bastante rápido y conveniente. Zhirobanks para los cálculos utilizó unidades monetarias especiales, que se expresaron en cantidades en peso de metales preciosos . Zhirobanks prestó recursos en efectivo gratuitos a las ciudades, el estado, las empresas comerciales [6] .
En 1609, el Banco de Ámsterdam fue fundado por la ciudad de Ámsterdam . Estableció una unidad de cuenta invariable, que representa el valor de una cierta cantidad de plata, equivalente a 211,91 ases de plata pura y la llamó "florín bancario": el banco aceptaba varias monedas como depósitos, pero la cuenta se mantenía solo en florines bancarios. . Este banco existió hasta 1795 [2] .
inglés william paterson, partiendo del hecho, cuidadosamente ocultado a todos, de que solo alrededor de una cuarta parte de todos los depósitos que se le confiaron estaban en efectivo en el Amsterdam Bank, llegó a la conclusión de que no era en absoluto necesario cubrir completamente todas las obligaciones emitidas por el banco en especie. Propuso un proyecto del Banco de Inglaterra , cuyo capital principal estaría colocado en papeles gubernamentales que devengan intereses, sirviendo como garantía para sus operaciones crediticias. En 1694, el gobierno británico, estando en una situación financiera difícil, aceptó este proyecto. El Banco de Inglaterra se creó en forma de sociedad anónima [2] .
Entre los bancos fundados en los siglos XV-XVII, están los que continúan con sus actividades. Entre ellos: el banco más antiguo del mundo Siena Monte dei Paschi di Siena (fundado en 1472), Hamburg Berenberg Bank (1590), Sueco Sveriges Riksbank (1668), Inglés C. Hoare & Co (1672), Japonés Sumitomo Mitsui (1683), Banco inglés Barclays (1690) [7] .
La evolución de las finanzas y el sistema bancario ha llevado a la ubicuidad de los pagos sin efectivo , lo que ha cambiado significativamente la naturaleza de las operaciones bancarias. No solo el efectivo se convirtió en dinero, sino también las deudas bancarias con los clientes, tanto en forma de cuentas en cuentas de clientes como en forma de recibos bancarios: billetes .
Al prestar, los bancos pueden crear dinero nuevo. De hecho, con los pagos que no son en efectivo como dinero, el banco transfiere al prestatario su obligación de pagar [8] : el prestatario se convierte en deudor del banco y el banco es el deudor del prestatario. El saldo total no se altera [9] , pero las deudas bancarias juegan el papel de dinero y con ellas pagamos nuestras obligaciones. Al respecto, algunos economistas, refiriéndose a la firma en la decisión de otorgar un préstamo, llaman a los préstamos "dinero creado por el trazo de una pluma" [10] .
El banco central puede limitar la cantidad total de préstamos en la economía estableciendo requisitos de reserva (ver también multiplicador bancario ) [11] . Este instrumento no es rígido y en la práctica el volumen total de préstamos es muy inferior al máximo teórico. Además, si hay escasez de fondos para cumplir con el requisito de reserva, los bancos, por regla general, pueden recibir los fondos faltantes del banco central a la tasa de refinanciamiento . En el Reino Unido, por ejemplo, no existe ningún coeficiente de reserva requerido para los bancos comerciales. El Banco de Inglaterra cree que los bancos centrales hoy, como regla, implementan la política monetaria a través de la regulación de las tasas de interés, y no a través de la regulación de los coeficientes de reserva [12] .
La crisis financiera de 2007-2008 también mostró que, en caso de amenaza de quiebra de grandes bancos, los gobiernos, por regla general, se ven obligados a “rescatarlos” a expensas del dinero de los contribuyentes, con el riesgo de paralizar todo el sistema monetario. sistema de circulación. Esto permitió a los analistas hablar de la real "nacionalización de los riesgos" de los grandes bancos manteniendo el carácter privado de la apropiación de utilidades en este sector de la economía. [13]
Según los informes de los medios, el Banco de Rusia está listo para permitir que las grandes empresas de microfinanzas se transformen en bancos con funcionalidad limitada. Con tal transición, surgirán requisitos más estrictos para las normas y la rentabilidad del negocio será menor. Como señaló el Banco de Rusia, “hay una sensación de pasar a una “liga diferente” para las empresas que están listas para brindar a los clientes una serie de servicios bancarios . Entre ellos, la apertura de cuentas , préstamos por montos mayores que una organización de microfinanzas , emisión de garantías, cambio de moneda , tarjetas bancarias y transferencias de dinero , captación de fondos de la población sin restricciones (las organizaciones de microfinanzas pueden atraer fondos de los ciudadanos solo en grandes cantidades, desde 1,5 millones rublos a - "Kommersant"). [14] [15] La Ley Federal No. 92-FZ del 1 de mayo de 2017 "Sobre las enmiendas a ciertos actos legislativos de la Federación Rusa" prevé la posibilidad de cambiar el estado de un banco al estado de una empresa de microfinanzas . Esta ley federal también define el procedimiento para que una empresa de microfinanzas obtenga el estatus de banco con licencia básica o de organización de crédito no bancario . [16] [17]
Globalización en la bancaLos siglos XX y XXI vieron una reducción significativa en las barreras a la competencia global en el sector bancario. El auge de las telecomunicaciones y otras tecnologías financieras ha permitido a los bancos ampliar su alcance en todo el mundo, ya que sus empleados ya no necesitan estar cerca de los clientes para gestionar las finanzas y los riesgos. El crecimiento de la interacción transfronteriza también ha aumentado la demanda de servicios bancarios, que ahora se pueden proporcionar a ciudadanos de varios países. Sin embargo, a pesar de la reducción de las barreras y el crecimiento de la actividad transfronteriza, la industria bancaria todavía no está tan globalizada como otros sectores de la economía. En EE. UU., por ejemplo, muy pocos bancos operan sobre la base de la Ley Rigle-Neal, que promueve una banca interestatal más eficiente. En la gran mayoría de los países del mundo, la cuota de mercado de los bancos extranjeros es actualmente menos de una décima parte de la cuota de mercado de los bancos nacionales. Una de las razones por las que la industria bancaria no se ha globalizado por completo es que es más conveniente para las pequeñas empresas y los particulares obtener préstamos de los bancos locales. Por otro lado, para las grandes corporaciones no es tan importante en qué estado se encuentra la oficina del banco, ya que la información financiera de la corporación está disponible en todo el mundo [18] .
El órgano supremo de administración del banco es la asamblea de accionistas (participantes). El consejo de administración del banco y la comisión de auditoría son responsables ante él . Directorio del banco:
El órgano colegiado de dirección ejecutiva que gestiona directamente las actividades del banco es el directorio del banco, que generalmente incluye representantes de los principales accionistas (participantes) del banco.
Distinguir:
A veces se distingue:
La Ley Federal No. 92-FZ del 1 de mayo de 2017 "Sobre las enmiendas a ciertos actos legislativos de la Federación de Rusia" prevé la posibilidad de cambiar el estado de un banco al estado de una empresa de microfinanzas . Esta ley federal también define el procedimiento para que una empresa de microfinanzas obtenga el estatus de banco con licencia básica o de organización de crédito no bancario .
Características esenciales de la actividad bancaria (que la distinguen de la producción, el comercio, etc.):
Recursos del banco:
Activos de un banco comercial : un reflejo en el balance de la colocación y el uso de los recursos bancarios. Los activos se agrupan:
Por destino, los bienes se dividen:
Se cree que la principal fuente de ingresos del banco son los ingresos que recibe por la diferencia entre los intereses de los depósitos bancarios ( depósitos ) y los intereses de los préstamos .
Ingresos bancarios:
Para los bancos emisores de dinero (hoy en día estos son los bancos centrales y se equiparan a ellos, por ejemplo, los bancos del Sistema de la Reserva Federal de los Estados Unidos o el Banco de Inglaterra ), la parte más significativa de los ingresos suele formar señoreaje .
Toda organización comercial tiene ingresos y gastos, los bancos no son una excepción. Los gastos del banco se pueden dividir en obligaciones de intereses a los depositantes, impuestos, gastos de operación y desarrollo, bonos y dividendos, y gastos de creación de reservas para posibles pérdidas .
El uso del dinero de los depositantes para las necesidades del banco puede considerarse como tomar un préstamo de estos depositantes por parte del banco. El uso sistemático de dicho préstamo conduce a un aumento de la deuda interna del banco, y puede dar lugar a un incumplimiento de la entidad de crédito.
Las operaciones bancarias se dividen en pasivas y activas. Las operaciones pasivas se denominan operaciones a través de las cuales los bancos forman recursos de capital dinerario, las operaciones activas son operaciones a través de las cuales utilizan estos recursos con el fin de obtener una ganancia [20] .
Las transacciones bancarias incluyen:
Una entidad de crédito, además de las enumeradas, tiene derecho a realizar las siguientes operaciones:
Los bancos, al prestar dinero , pueden crear dinero. El proceso de creación de dinero se denomina expansión crediticia o multiplicación crediticia (ver artículo Multiplicador bancario )
El Banco podrá organizar subdivisiones separadas.
Un banco subsidiario es una entidad legal separada que opera comercialmente de manera independiente, en la cual el banco matriz posee más del 20 por ciento del capital autorizado .
Una sucursal de un banco es una subdivisión estructural separada ubicada fuera de la ubicación del banco, que no es una entidad legal y tiene poderes delegados por el banco. Sin embargo, una sucursal bancaria debe tener una licencia y un balance independiente , su propia cuenta corresponsal .
Una oficina de representación de un banco es una subdivisión estructural separada fuera de la ubicación del banco, que no tiene el estatus de una entidad legal, un balance independiente y una cuenta corresponsal. Una oficina de representación de una entidad de crédito no está facultada para realizar operaciones bancarias de forma independiente.
Oficina adicional : una unidad estructural interna fuera de la ubicación de la organización matriz (banco o sucursal), creada para realizar ciertas funciones (por ejemplo, una oficina de crédito, una caja operativa fuera del nodo de efectivo, una oficina de cambio de divisas , etc.)
La presencia de filiales, sucursales y oficinas de representación es obligatoria reflejada en el estatuto del banco.
Los bancos y otras instituciones de crédito también podrán formar uniones y asociaciones para los siguientes fines:
Los gremios y asociaciones bancarias no persiguen el fin de obtener beneficios, tienen prohibido realizar operaciones bancarias.
En algunos países, todos los empleados de una institución de crédito están obligados a guardar secreto sobre las transacciones, cuentas y depósitos de sus clientes y corresponsales, así como sobre otra información establecida por la institución de crédito. El secreto bancario suele ser criticado por ser una de las principales herramientas de la economía sumergida y el crimen organizado.
Datos de balance a 2017 en USD. [21]
| Posición | País | Compañía | Activos consolidados (miles de millones de dólares estadounidenses) |
|---|---|---|---|
| una | Porcelana | Banco Industrial y Comercial de China | 3473 |
| 2 | Porcelana | Banco de construccion de China | 3016 |
| 3 | Porcelana | Banco de Agricultura de China | 2816 |
| cuatro | Porcelana | Banco de China | 2604 |
| 5 | Japón | El Banco de Tokio-Mitsubishi UFJ | 2589 |
| 6 | EE.UU | JPMorgan Chase | 2490 |
| 7 | Gran Bretaña | HSBC | 2374 |
| ocho | Francia | BNP Paribas | 2190 |
| 9 | EE.UU | Banco de America | 2187 |
| diez | EE.UU | pozos fargo | 1930 |
Datos a 2017 en dólares estadounidenses . [22]
| Posición | País | Compañía | Capitalización de mercado (miles de millones de dólares estadounidenses) |
|---|---|---|---|
| una | Porcelana | Banco Industrial y Comercial de China | 281.2 |
| 2 | Porcelana | Banco de construccion de China | 225.8 |
| 3 | EE.UU | JPMorgan Chase | 208.1 |
| cuatro | Porcelana | Banco de China | 199.1 |
| 5 | EE.UU | Banco de America | 190.3 |
| 6 | Porcelana | Banco de Agricultura de China | 188.6 |
| 7 | EE.UU | Citigroup | 178.3 |
| ocho | EE.UU | pozos fargo | 171.3 |
| 9 | Gran Bretaña | HSBC | 138.0 |
| diez | Japón | El Banco de Tokio-Mitsubishi UFJ | 135.9 |
Datos en dólares estadounidenses para 2006
| Posición | País | Compañía | Beneficio (miles de millones de dólares estadounidenses) |
|---|---|---|---|
| una | EE.UU | Citigroup | 22.13 |
| 2 | EE.UU | Banco de America | 21.13 |
| 3 | Gran Bretaña | HSBC | 14.55 |
| cuatro | EE.UU | JPMorgan Chase | 14.44 |
| 5 | Gran Bretaña | banco real de escocia | 12.1 |
| 6 | Suiza | UBS | 9.79 |
| 7 | EE.UU | Goldman Sachs | 9.34 |
| ocho | EE.UU | pozos fargo | 8.48 |
| 9 | EE.UU | wachovia | 7.79 |
| diez | EE.UU | Morgan Stanley | 7.45 |
[una cuenta bancaria es] un reflejo contable de la deuda del banco con el cliente y al mismo tiempo representa un tipo de activo como el derecho a exigir al banco que pague una cierta cantidad de dinero o que lo transfiera
Las liquidaciones en el sistema de pagos centralizados se realizan a través de cuentas de corresponsalía de los bancos comerciales en el Banco Central. Los saldos de estas cuentas pueden transformarse parcialmente en reservas obligatorias con un aumento de la actividad crediticia de los bancos y la creación de nuevos depósitos. Pero los cambios en los saldos de las cuentas de un banco en particular conducen a cambios correspondientes en las cuentas de sus corresponsales. Por lo tanto, la cantidad total de dinero del Banco Central no cambia. En las condiciones en que, junto con las liquidaciones centralizadas, parte de las liquidaciones se realiza a través de cuentas corresponsales abiertas mutuamente por los bancos, la cantidad total de dinero del Banco Central tampoco cambia.