Un testaferro es un individuo que es especialmente seleccionado para realizar una transacción [1] con el fin de ocultar la identidad del verdadero beneficiario . En la legislación de la mayoría de los países, el uso de nominados (" nominales ") en la economía está permitido [1] , siempre que el propósito de su uso no sea evadir la responsabilidad del beneficiario. Durante muchos siglos, los testaferros también se utilizaron en actividades políticas [2] .
Como resultado del "desarrollo creativo" en la Rusia capitalista, el candidato en la gestión empresarial se ha convertido en un títere, la idoneidad profesional de esa persona no importa. Un testaferro, que puede ser el director único de la empresa, un propietario nominal de una participación mayoritaria o un participante regular en las asambleas de accionistas con un poder notarial para el mismo paquete de acciones, crea un gran elemento de riesgo para el beneficiario. y por lo tanto es seleccionado sobre la base de la lealtad personal [2] .
Esta forma no legal de gobierno corporativo es aplicada principalmente por funcionarios a quienes se les prohíbe formalmente hacer negocios. Además de ellos, los miembros de bandas criminales y los empresarios comunes que operan en rincones riesgosos de la economía (por ejemplo, con métodos de inversión no probados en la práctica) recurren a testaferros [2] .
En el Código Penal de la Federación Rusa , los artículos 173 1 y 173 2 , diseñados, entre otras cosas, para reducir el papel de las empresas fantasmas, restringen el uso de nominados en el registro de entidades legales . Al mismo tiempo, el concepto de testaferros en estos artículos se reduce significativamente en comparación con el significado de la frase en ruso [1] : son personas que fueron engañadas al usar sus datos para el registro, así como jefes nominales de personas jurídicas que no tienen el objetivo de administrar estas organizaciones.