Cuenta de cheques
La cuenta de liquidación ( cuenta corriente, cuenta a la vista, cuenta corriente ) es una cuenta utilizada por un banco u otra institución de liquidación para registrar las transacciones de dinero de los clientes. El estado actual de la cuenta corriente, por regla general, corresponde a la cantidad de fondos que posee el cliente.
Por lo general, estas cuentas no se utilizan con el fin de obtener ingresos pasivos (intereses) o con fines de ahorro. El objetivo principal de usar una cuenta corriente es un acceso confiable y rápido a los fondos a pedido a través de una variedad de canales para transmitir órdenes. En este caso, el cliente puede depositar o retirar cualquier cantidad de fondos en cualquier momento. Debido a que el dinero está disponible a la vista, estas cuentas a veces se denominan cuentas a la vista. El término " cuenta corriente " generalmente se refiere a cuentas de personas físicas para transacciones de liquidación no relacionadas con negocios o práctica privada.
En un banco , se pueden abrir varias cuentas de liquidación para un cliente, que difieren en la moneda de la cuenta y el propósito previsto de los fondos acumulados en ellas.
En la práctica bancaria moderna, las cuentas de liquidación se denominan cuentas en la moneda nacional "a pedido" de los clientes: personas jurídicas. Las cuentas de particulares destinadas a liquidaciones se denominan corrientes .
En Rusia
El Anexo 1 del Reglamento del Banco de Rusia No. 385-P del 16 de julio de 2012 "Sobre las reglas para llevar la contabilidad en instituciones de crédito ubicadas en el territorio de la Federación Rusa" establece que el número de cuenta corriente bancaria es un número de veinte dígitos, en el cual:
AAA—BB—VVV—G—DDDD—EEEEEEEE (por conveniencia, separados por guiones, en la práctica no se usan guiones):
- ААА (1-3 dígitos) - el número de la cuenta de balance de primer orden;
- BB (4º-5º dígitos) - el número de la cuenta de balance de segundo orden;
- ВВВ (6-8 dígitos): código de moneda, fijado de acuerdo con el clasificador de monedas de toda Rusia OKV, con la excepción del código 810, que fue reemplazado en OKV por el código 643, pero se dejó en la estructura de las cuentas nacionales rusas. ;
- G (noveno dígito): dígito de verificación para detectar un error aleatorio al marcar el número de cuenta;
- DDDD (10-13 dígitos): un código de cuatro dígitos de la división bancaria (a veces no se subdivide y es parte del número de cuenta bancaria interna);
- EEEEEEE (14-20 dígitos): número interno de siete dígitos de una cuenta bancaria (personal).
Ejemplo: 40817810099910004312 , en el que 408 significa que esta es una cuenta de un individuo, 17 es una cuenta de un residente de la Federación Rusa, ilimitado, 810 es la moneda de rublos rusos, 0 es un dígito de control en este caso, 9991 es el código de la división bancaria (a veces, parte del número de cuenta), 0004312 es el número de cuenta en sí.
El número interno de cuentas presupuestarias y cuentas para contabilizar ingresos y gastos comienza con un símbolo de informe de presupuesto (3 caracteres) o un símbolo de estado de pérdidas y ganancias (5 caracteres).
Para crear una reserva, se recomienda prever la posibilidad de procesar números de cuenta de 25 caracteres (reserva para 5 caracteres adicionales).
La necesidad de abrir una cuenta corriente para un empresario
No es necesario abrir una cuenta corriente para un empresario individual o LLC, pero existen restricciones en los pagos en efectivo para las empresas. De acuerdo con el párrafo 4 de la Instrucción del Banco de Rusia de fecha 09.12.2019 N 5348-U "Sobre las reglas de liquidación en efectivo" , está prohibido realizar pagos en efectivo en virtud de un acuerdo entre personas jurídicas o empresarios individuales por más de 100,000 rublos , o para almacenar exceso de efectivo en exceso del límite establecido por la misma organización (Reglamento sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo ).
Bloqueo de cuenta basado en resultados de monitoreo
Para cumplir con la ley "Sobre la lucha contra el financiamiento del terrorismo y la legalización de los ingresos del delito", cada banco tiene un departamento de control financiero que verifica sin falta todas las transacciones por montos superiores a 600,000 rublos. El banco puede bloquear los fondos en la cuenta corriente y solicitar que se proporcionen los documentos necesarios para determinar la legitimidad de las transacciones. Con base en los resultados de la consideración de los documentos, el banco puede decidir cerrar la cuenta corriente, mientras que el contrato puede contener comisiones de protección (del 5% al 20%) y el banco emitirá el saldo de los fondos menos ellos.
Véase también
- Operaciones de liquidación de los bancos
- Cuenta personal (contabilidad)
- Cuenta correspondiente
- cuenta de cheques
- Depósito a la vista
- IBAN
- RÁPIDO
- sistema de pago por internet
Notas
Enlaces
- "Reglamento sobre las Reglas de Contabilidad en Instituciones de Crédito Ubicadas en el Territorio de la Federación Rusa" (aprobado por el Banco de Rusia el 16 de julio de 2012 N 385-P) (modificado el 26 de septiembre de 2012) (Registrado en el Ministerio de Justicia de Rusia el 3 de septiembre de 2012 N 25350) - Consultant Plus
- Reglamento del Banco de Rusia de fecha 16 de julio de 2012 No. 385-P "Sobre las reglas para llevar la contabilidad en instituciones de crédito ubicadas en el territorio de la Federación Rusa"
- Ordenanza del Banco de Rusia No. 2884-U, de 26 de septiembre de 2012, 'Sobre la modificación del Reglamento del Banco de Rusia No. 385-P, de 16 de julio de 2012, 'Sobre las normas contables para las instituciones de crédito ubicadas en la Federación Rusa'
- 385-P (enlace inaccesible)
- "El procedimiento para calcular la clave de control en el número de cuenta personal" (aprobado por el Banco de Rusia el 8 de septiembre de 1997 N 515) - ConsultantPlus
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