La tesorería de una organización es una división clave de una corporación , banco u otra institución financiera. Su función principal es proporcionar liquidez . Esto significa realizar pagos, captar fondos en caso de déficit o colocar fondos libres en los mercados financieros (monetarios, cambiarios, bursátiles y otros) para operaciones propias o de clientes. Las operaciones en los mercados financieros las lleva a cabo la tesorería directamente o una división de negociación , que puede formar parte de la tesorería o ser paralela a ella en la estructura de gestión de activos y pasivos de la organización. En este último caso, se habla de la separación del front office (división de negociación) y el middle office (tesorería) [1] .
La segunda función de la Tesorería es administrar el riesgo de mercado para generar ingresos a partir del desarrollo esperado de la situación del mercado (condiciones del mercado). El riesgo de mercado incluye los riesgos de tasa de interés , moneda y acciones .
La tercera función de la tesorería es coordinar las funciones anteriores en el marco de la gestión centralizada de los activos y pasivos de la organización.