Cumplimiento ( cumplimiento en inglés - cumplimiento; proviene del verbo cumplir - cumplir) - significa literalmente (consulte el Oxford English Dictionary ) Cumplimiento - acción de acuerdo con una solicitud o instrucción; obediencia ( en inglés compliance es una acción conforme a una petición o mandato, obedience ). "Cumplimiento" es el cumplimiento de cualquier requisito o normativa interna o externa.
El cumplimiento se entiende como una parte del sistema de gestión/control en una organización asociada con los riesgos de cumplimiento: los riesgos de incumplimiento, el incumplimiento de los requisitos de la legislación, los reglamentos, las normas y los estándares de las autoridades de control, asociaciones de la industria y auto- organismos reguladores, códigos de conducta, etc. Los riesgos de cumplimiento pueden manifestarse en última instancia en forma de sanciones legales o reglamentarias, pérdidas financieras o de reputación como resultado del incumplimiento de las leyes, normas y estándares en el ámbito del cumplimiento.
El cumplimiento de las leyes, las normas y los estándares generalmente se relaciona con cuestiones como el cumplimiento de los estándares de conducta apropiados en el mercado, la gestión de conflictos de interés, el trato justo a los clientes y la garantía de buena fe al asesorar a los clientes. El cumplimiento también incluye áreas específicas, como la lucha contra la legalización de los productos del delito y el financiamiento del terrorismo, el desarrollo de documentos y procedimientos que aseguren el cumplimiento de las actividades de la empresa con la legislación regulatoria, la protección de los flujos de información, la prevención del fraude y la corrupción, el establecimiento de normas éticas para el comportamiento de los empleados, etc. d [1] .
Actualmente, el cumplimiento es una línea de actividad profesional introducida en las organizaciones rusas por grandes empresas occidentales. . La dirección existe principalmente en el sector financiero y bancario, aunque no se limita a ellos. Las unidades que implementan la función de comprobación del cumplimiento suelen denominarse Cumplimiento o Control de Cumplimiento. En 2014, el Banco de Rusia adoptó enmiendas al Reglamento 242-P, según las cuales se introduce un servicio de control interno en todos los bancos, que, en esencia, realiza las funciones de control de cumplimiento (gestión de riesgos de cumplimiento o, en la terminología del 242-P, riesgos regulatorios).
En medicina, el cumplimiento es colaboración terapéutica. Significa una medida que caracteriza la corrección de la implementación por parte del paciente de las recomendaciones del médico [2] ; (en neumología) una medida de la extensibilidad del tejido pulmonar [3] .El concepto de riesgo de cumplimiento en relación con el sector bancario en la legislación rusa se define en el reglamento del Banco de Rusia 242-P. El riesgo de cumplimiento se entiende como el riesgo de que una entidad de crédito incurra en pérdidas debido al incumplimiento de la legislación de la Federación Rusa, los documentos internos de la entidad de crédito, las normas de las organizaciones autorreguladoras (si tales normas o reglas son obligatorias para la entidad de crédito), así como como consecuencia de la aplicación de sanciones y (u) otras medidas de influencia por parte de las autoridades supervisoras. Este riesgo también se denomina riesgo regulatorio .
De acuerdo con esta disposición, se implanta un servicio de control interno en las entidades de crédito que realiza las siguientes funciones (básicamente las funciones de control de cumplimiento):
En abril de 2005, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea emitió un documento "Función de Cumplimiento y Cumplimiento en los Bancos". El contenido del documento en ruso se refleja en la carta del Banco de Rusia del 2 de noviembre de 2007 No. 173-T.
En este documento, el Comité de Basilea definió los principios de cumplimiento en los bancos.
1 Responsabilidad del consejo de administración por la supervisión general de la gestión del riesgo de cumplimiento. El directorio debe aprobar la política de cumplimiento del banco, documento en base al cual se crea una función de cumplimiento permanente y eficaz y al menos una vez al año evalúa la efectividad de la gestión en esta materia.
2, 3, 4 Responsabilidad de los órganos ejecutivos por la gestión eficaz del riesgo de cumplimiento, incluyendo la adopción y comunicación de la política de cumplimiento a los empleados del banco, velando por su cumplimiento e informando al consejo de administración sobre la gestión del riesgo de cumplimiento, la creación de un y una función de cumplimiento eficaz como parte de la implementación de la política de cumplimiento del banco.
5 Independencia de la función de cumplimiento, lo que implica la presencia de un estatus oficial en la organización, la presencia de un gerente de cumplimiento con la responsabilidad general de coordinar la gestión del riesgo de cumplimiento, la exclusión de la posibilidad de un conflicto de intereses de la función de cumplimiento personal entre sus responsabilidades en la gestión de los riesgos de cumplimiento y otras funciones que le sean asignadas, la presencia del acceso necesario a la información y al personal para el desempeño de sus funciones. La condición del responsable de cumplimiento debe ser lo suficientemente alta, ser miembro de los órganos ejecutivos o reportar al órgano ejecutivo único o miembro del directorio, no relacionado con la gestión de las unidades de negocio.
6 Disponibilidad de recursos para realizar con eficacia las funciones de cumplimiento
7 Las responsabilidades de la función de cumplimiento son ayudar a los órganos ejecutivos en la gestión eficaz de los riesgos de cumplimiento.
8 Interacción con auditoría interna. El alcance y el alcance de las actividades de la función de cumplimiento deben ser revisados regularmente por auditoría interna. La función de cumplimiento y la función de auditoría interna deben ser independientes entre sí para garantizar que la verificación de las actividades de la función de cumplimiento sea independiente.
9 asuntos internacionales
10 Subcontratación. La subcontratación de ciertas tareas de la función de cumplimiento es aceptable, pero deben estar sujetas al control adecuado por parte del jefe de la función de cumplimiento. La gestión de riesgos de cumplimiento debe considerarse una de las principales áreas de gestión de riesgos en la organización.
Por regla general, el documento principal es Código de conducta ( ing. Código de conducta ), que regula las normas de comportamiento de los empleados de una organización cuando interactúan con clientes, otros empleados, contratistas, proveedores, autoridades de control y otros terceros que un empleado encuentra en el ejercicio de sus funciones profesionales y se extiende a sistemas tales como principios empresariales, integridad empresarial, patrimonio empresarial, etc.
Además del Código de Conducta Corporativa, la organización puede/están desarrollando documentos tales como: