Los delitos financieros son actos socialmente peligrosos que invaden las relaciones financieras y económicas , regulados por las normas del derecho financiero (incluidos los impuestos , la moneda ) , sobre la formación, distribución, redistribución y uso de fondos de fondos ( recursos financieros del estado), local gobiernos , otros sujetos económicos.
El objeto de los delitos en el campo de las finanzas es el estado de derecho, como un cierto sistema de relaciones sociales , introducido en el marco del orden previsto por las normas de derecho regulatorio (financiero) . El contenido del estado de derecho es el comportamiento lícito [1] , las actividades de los sujetos de las relaciones económicas.
La adopción del Código Penal de la Federación Rusa en 1996 amplió significativamente las posibilidades de resolver y solucionar problemas en el campo del derecho financiero y los delitos financieros .
De conformidad con el estado de derecho , se utilizan técnicas y métodos generales en la investigación de agresiones y delitos financieros.
Los delitos financieros se pueden clasificar en: delitos en el ámbito de la circulación distinta del efectivo, delitos en el ámbito de la circulación de valores e instrumentos financieros industriales . En relación con la implementación masiva de actividades con la ayuda de software digital moderno por parte de las entidades financieras, muchos delitos se cometen mediante el acceso ilegal a la información y la exposición a bases de datos electrónicas y documentos digitales, incluido el uso de programas de virus .
El Capítulo 22 del Código Penal de la Federación Rusa regula los derechos y obligaciones básicos de los ciudadanos en el campo de la actividad económica. También establece las normas básicas de la actividad empresarial lícita . [2]
Los delitos financieros incluyen los siguientes delitos: delitos en el ámbito de la circulación de dinero no monetario y en el ámbito de la circulación de valores e instrumentos financieros derivados; delitos en el ámbito de la circulación de dinero no monetario; delitos en el ámbito de la circulación de valores e instrumentos financieros derivados; Arte. 172 del Código Penal “Banca ilegal”; Arte. 174 y art. 174.1 "Legalización ( lavado ) de dinero y otros bienes adquiridos por medios delictivos", art. 176 del Código Penal “Obtención ilegal de préstamo ”; Arte. 193 del Código Penal “No devolución del exterior de fondos en moneda extranjera ”; Arte. 170.1 del Código Penal de la Federación de Rusia "Falsificación del registro estatal unificado de personas jurídicas , el registro de titulares de valores o el sistema de contabilidad de depósito "; Arte. 185.1 del Código Penal de la Federación Rusa "Evasión maliciosa de divulgación o suministro de información definida por la legislación de la Federación Rusa sobre valores"; Arte. 185.2 del Código Penal de la Federación de Rusia "Violación del procedimiento de contabilidad de derechos sobre valores"; Arte. 185.3 del Código Penal de la Federación Rusa “ Manipulación del Mercado ”; Arte. 185.6 del Código Penal de la Federación Rusa "Uso indebido de información privilegiada " [3]
B.V. Volzhenkin identifica los siguientes grupos de delitos en el campo de las finanzas :