Préstamo de reembolso de aceptación

El préstamo de aceptación-reembolso es una versión complicada del préstamo de letra de cambio de aceptación (préstamo de aceptación) [1] . Se utiliza en el comercio internacional y en el ramboxing interbancario [1] [2] . Para que este esquema funcione, se requieren al menos 3 bancos. Las condiciones del préstamo se determinan sobre la base de un acuerdo bancario preliminar [3] . Es una combinación de las propiedades de dos tipos de crédito:

Un préstamo de aceptación-reembolso se basa en una combinación de aceptación por parte de un banco de un tercer país de las letras del exportador recibidas en pago de bienes ( servicios ) y la transferencia (reembolso) del importe de la letra por parte del importador al banco aceptante [6] .

Etimología

La palabra "rembours" proviene de una palabra francesa que significa "pago de una deuda externa a través de un banco". El concepto de préstamo de reembolso se ha fortalecido con la intensificación del comercio internacional desde 1950.

Descripción normativa

Las formas estándar de un préstamo de aceptación-reembolso se negocian a nivel de organizaciones internacionales autorizadas. Los aspectos más destacados se presentan en [2] :

Mecanismo de acción

Miembros modelo

Para implementar el esquema de préstamo de aceptación-reembolso, se requiere la participación de al menos tres bancos. La composición mínima de los partidos incluye 5 sujetos [1] :

En realidad, el esquema incluye también acciones significativas por parte de la empresa logística, otros bancos y organizaciones financieras, etc.

Descripción

Al comienzo de las liquidaciones utilizando un crédito de aceptación-reembolso, existe un acuerdo en el contrato internacional entre el exportador y el importador de que el pago de los bienes se realizará a través del banco mediante la aceptación del giro por parte del importador ( letras de cambio) emitido por el exportador [9] .

  1. El importador solicita un préstamo a un banco que atiende al exportador, que es suficientemente consciente de la operación comercial planificada y puede evaluar de manera integral su viabilidad económica y, por lo tanto, la seguridad.
  2. Al llegar a un acuerdo, el importador instruye a su banco para que celebre un acuerdo sobre la aceptación del pago de la factura.
  3. El banco aceptante, a fin de obtener una garantía de pago oportuno de la letra, emite una carta de crédito irrevocable al banco del exportador, que prevé un giro aceptado por el banco como pago.
  4. El exportador, habiendo recibido una notificación de la apertura de una carta de crédito irrevocable:
    • envía las mercancías;
    • escribe un borrador;
    • adjunta documentos comerciales que confirman el envío de mercancías en la cantidad requerida y de la calidad adecuada;
    • los envía a su banco, que registra la factura .
  5. El banco del exportador envía el giro y los documentos al banco receptor.
  6. El banco aceptante acepta el giro y:
    • lo envía al banco del exportador, oa su corresponsal o sucursal;
    • y también envía los documentos comerciales al banco del importador.
  7. El banco del importador transfiere los documentos de embarque al importador contra un recibo que retiene la propiedad del banco sobre los bienes.
  8. El banco del exportador redescuenta el giro aceptado. Circula en el mercado mundial de capitales de préstamo, que actúa en esta operación como un acreedor agregado  : esta es la especificidad y la ventaja de un préstamo de aceptación-reembolso.
  9. Antes de que venza el giro, el importador transfiere fondos en la moneda apropiada a su banco a cambio de la seguridad previamente transferida.
  10. El banco importador transfiere dinero al banco aceptante por el monto del valor de la letra (giro) unos días antes de la fecha de vencimiento de su pago.
  11. Cuando vence, el último tenedor de la letra la presenta para el pago al banco aceptante.
  12. El banco aceptante paga la letra de cambio después de comprobar:
    • autenticidad de la factura;
    • secuencia de endosos (a veces un billete tiene hasta 10 endosos) para verificar la legitimidad del último tenedor.

Un préstamo de aceptación-reembolso está más garantizado cuando está asociado con operaciones de comercio exterior y se utiliza en las liquidaciones entre el exportador y el importador. Técnicamente, utilizan una carta de crédito y una letra de cambio. La seguridad del préstamo se debe a la venta de bienes. Si este crédito no está relacionado con entregas de mercancías, adquiere un carácter puramente financiero [9] .

Casos de uso

El importador utiliza este tipo de préstamo para pagar un contrato de comercio exterior en ausencia de fondos libres propios y libres del banco que lo atiende [9] .

Notas

  1. ↑ 1 2 3 Semikova P.V. Pagaré como herramienta para optimizar pagos no monetarios  // Finanzas y crédito. - 2003. - Edición. 8 (122) . — ISSN 2071-4688 . Archivado desde el original el 8 de agosto de 2019.
  2. ↑ 1 2 Ismagilova T. V., Mikhailov V. S., Karamova L. F. Perspectivas para el desarrollo de los préstamos de reembolso en el sector de la vivienda de la República de Bashkortostán  // Vestnik Ugues. Ciencia, Educación, Economía. Serie: Economía. - 2014. - Edición. 1(7) . - S. 132-136 . — ISSN 2307-5864 . Archivado desde el original el 8 de agosto de 2019.
  3. ↑ Préstamo de aceptación-reembolso . Enciclopedia bancaria. Consultado el 7 de marzo de 2012. Archivado desde el original el 14 de septiembre de 2012.
  4. ↑ Parusimova N. I. Etapas de la formación de la banca  // Boletín de la Universidad Estatal de Orenburg. - 2004. - Edición. 8 _ — ISSN 1814-6457 . Archivado desde el original el 8 de agosto de 2019.
  5. ↑ Sokolov V. Ya. Capitalización de asentamientos  // Contabilidad. - 2011. - Edición. 6 _ - S. 85-90 . — ISSN 0321-0154 . Archivado desde el original el 8 de agosto de 2019.
  6. ↑ Préstamo de reembolso de aceptación // Enciclopedia jurídica rusa / cap. edición A. Ya. Sukharev. - M. : INFRA-M, 1999. - ISBN 5-86225-925-2 .
  7. ↑ Usos y prácticas uniformes de la ICC para los créditos documentarios (UCP 600). Edición 2007 (enlace inaccesible - historial ) . iccbooks.ru. Recuperado: 8 Agosto 2019. 
  8. ↑ Reglas Uniformes de la ICC para el Reembolso Interbancario de Créditos Documentarios URR 725. Revisión 2008 (enlace inaccesible) . iccbooks.ru. Consultado el 8 de agosto de 2019. Archivado desde el original el 8 de agosto de 2019. 
  9. ↑ 1 2 3 Préstamo de aceptación-reembolso . Bancario. Consultado el 7 de marzo de 2012. Archivado desde el original el 14 de septiembre de 2012.