Deposito bancario

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Depósito bancario (o depósito bancario del lat. depositum - una cosa almacenada [1] ) - la cantidad de dinero transferida por una persona a una institución de crédito para recibir ingresos en forma de intereses generados en el curso de transacciones financieras con un deposito.

Acumulación

Los intereses se acumulan en los términos descritos en el contrato de depósito o en las condiciones generales para colocar fondos en depósitos de un banco en particular. Como regla general, se trata de una acumulación mensual, trimestral o de intereses al final del plazo del depósito. Por lo general, los acuerdos de depósito especifican el interés anual, no el interés por el plazo de almacenamiento. Si el contrato de depósito especifica un ingreso del 10% anual, esto significa que se devengará un ingreso del 10% del monto solo si los fondos se colocaron por un período de un año. De hecho, el interés se calcula en proporción al plazo del depósito. En este caso, el período de 1 mes es igual a 30 días y 1 año es igual a 365 días.

Cálculo de ingresos

Dependiendo del método de devengo de intereses (pago regular / pago al final del plazo del depósito, o devengo periódico de intereses sobre el monto del depósito ( capitalización ), - puede calcular el monto de los ingresos del depósito utilizando las siguientes fórmulas:

Aportación sin capitalización de intereses

$x={P_{0}r_{\%}t \sobre 12};$

$P_{x}=P_{0}+{P_{0}r_{\%}t \sobre 12},$

donde es el monto de los ingresos, es el monto del depósito (cuerpo de depósito), es el monto devuelto al depositante al final del plazo (si se pagan intereses al final del plazo), es el valor normalizado del tasa de interés anual, es el plazo del depósito en meses. $X$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $t$

La normalización de la tasa de interés para uso en las fórmulas anteriores se realiza dividiendo el número de por ciento por 100:

$r=6{,}7\%,$

$r_{\%}={6{,}7 \over 100}=0{,}067.$

Ejemplo: 9800 rublos al 5,5% anual durante un período de 6 meses.

$x={9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=269{,}50;$

$P_{x}=9800+{9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=10069{,}50.$

Depósito con capitalización de intereses

$x=P_{0}\left(\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt},$

donde - el monto de los ingresos, - el monto del depósito, - el monto devuelto al depositante al final del plazo, - el valor normalizado de la tasa de interés anual, - el número de períodos de interés para el año completo, - el plazo del depósito en años. $X$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $norte$ $t$

Ejemplo: 10.000 rublos al 6% anual por un período de 4 años con capitalización mensual de intereses. Dado que, según la condición, los intereses se devengan mensualmente, se supone que el número de períodos de devengo es de 12. $norte$

$x=10000\left(\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}-1\right)$ ${\ estilo de visualización = 10000 (1 {,} 005 ^ {48} -1) = 2704 {,} 89;}$

$P_{x}=10000\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}$ $=10000\cdot 1{,}005^{48}=12704{,}89.$

Es importante tener en cuenta que las fórmulas anteriores son casos bastante especiales y no tienen en cuenta posibles impuestos y otras tasas. Además, no tienen en cuenta el efecto de la inflación sobre el valor del depósito acumulado al final del plazo, por lo que sólo permiten determinar el valor nominal del depósito.

La fórmula general para determinar el valor efectivo de la renta y la cotización devengada, teniendo en cuenta las deducciones fiscales y la inflación anual

$x=P_{0}\left(\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \sobre 12}-1\derecha);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \más de 12},$

donde es el monto de la renta, es el monto del depósito, es el valor efectivo del depósito al final del plazo, expresado por el valor actual del dinero, a un nivel dado de inflación, es el valor normalizado de la anualidad tasa de interés, es el valor normalizado de la tasa de interés de las deducciones fiscales, es el valor normalizado del porcentaje de inflación anual, — la frecuencia de cálculo de intereses en meses, — el plazo del depósito en meses. $X$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ ${\ estilo de visualización i_ {\%}}$ $norte$ $t$

Para determinar el valor nominal, se supone que la tasa de inflación es cero. $i$

Ejemplo: 15.600 rublos al 7,5% anual por un período de un año y medio con capitalización de intereses trimestral (cada 3 meses). Impuesto sobre la renta 13%. Es necesario determinar el monto del depósito al final del plazo (valor nominal) y su valor expresado en el valor actual del dinero (valor efectivo) a una tasa de inflación anual del 3,2%.

Costo nominal:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0)^{18 \más de 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 1^{1{,}5}=17190{,}49;$

Costo efectivo:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0{,}032)^{18 \sobre 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 0{,}968^{1{,}5}=16371{,}98;$

Determinación de la Tasa Anual Umbral

Teniendo en cuenta el impacto de la inflación anual sobre el valor efectivo del depósito, puede surgir una pregunta natural: ¿cuál es el valor umbral de la tasa de interés anual en el que el valor efectivo del depósito permanece sin cambios, y por debajo o por encima del cual el depósito se depreciará? o crecer, respectivamente? En otras palabras, qué tasa de interés equilibrará la inflación.

Para encontrar este valor, es necesario considerar la situación en la que el costo efectivo de la renta es igual a cero, es decir, el aporte no ha cambiado de valor al final del plazo. Sustituyendo en lugar de , de la ecuación resultante, podemos expresar : $X$ $X$ ${\ estilo de visualización 0}$ $r$

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{t \over n}]{1 \over (1-i_{\%})^{t \over 12))}\right) -12 \sobre n(1-y_{\%})},$

$r_{0}$ — el valor umbral normalizado del tipo de interés anual, — el valor normalizado del tipo porcentual de las deducciones fiscales, — el valor normalizado del porcentaje de inflación anual, — la frecuencia de devengo de intereses en meses, — el plazo del depósito en meses. $y_{\%}$ ${\ estilo de visualización i_ {\%}}$ $norte$ $t$

Ejemplo: ¿cuál debe ser la tasa anual para que el costo efectivo de un depósito abierto a 13 años con capitalización semestral (semestral) de intereses con un impuesto del 15% e inflación anual del 5,1% no disminuya con respecto al valor del el depósito inicial?

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{156 \over 6}]{1 \over (1-0{,}051)^{156 \over 12))}\right) -12 \sobre 6(1-0{,}15)}=100{12\cdot 1{,}0265188-12 \sobre 6\cdot 0{,}85}$ $=6{,}24\%.$

En base al resultado obtenido, se pueden extraer las siguientes conclusiones:

la elección de una tasa de interés anual superior al 6,24% asegurará el crecimiento del valor efectivo del depósito al final del plazo;

la elección de una tasa anual igual al 6,24% compensa en el mejor de los casos la inflación, protegiendo el depósito de la depreciación;

la elección de una tasa anual por debajo del 6,24% conducirá inevitablemente a la depreciación del depósito en un grado u otro.

Determinación del valor de la aportación inicial

Conociendo los parámetros del depósito y el monto (valor efectivo) al final del plazo, es posible determinar el monto del depósito inicial (es decir, el monto en el que se estima hoy el depósito futuro al final de su plazo), expresándolo a partir de la fórmula general para el cálculo del rendimiento:

$P_{0}={P_{x} \over \left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}( 1-i_{\%})^{t \sobre 12)),$

donde es el monto del depósito, es el valor efectivo del depósito al final del plazo, expresado por el valor actual del dinero, a una tasa de inflación dada, es el valor normalizado de la tasa de interés anual, es el valor normalizado de la tasa de interés de las deducciones fiscales, es el valor normalizado del porcentaje de inflación anual, es la frecuencia de devengo de intereses en meses — plazo del depósito en meses. $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ ${\ estilo de visualización i_ {\%}}$ $norte$ $t$

Ejemplo: qué cantidad se debe depositar hoy durante 3 años al 11,5% anual con capitalización mensual, para que con una inflación anual de 4,53%, al final del plazo, el depósito tenga un valor efectivo, expresado en dinero de hoy, igual a 241.990,64 rublos? Impuesto sobre la renta 21%.

$P_{0}={241990{,}64 \over \left(1+{1\cdot 0{,}115(1-0{,}21) \over 12}\right)^{36 \ sobre 1}(1-0{,}0453)^{36 \sobre 12}}$ $={241990{,}64 \over 1{,}00757^{36}\cdot 0{,}9547^{3}}=211971{,}10.$

Hoy, un depósito con tales parámetros debería costar 211.971,10 rublos, en otras palabras, es esta cantidad la que debe depositarse en una cuenta de depósito para que, con tales parámetros, al final del plazo, el valor del depósito sea de 241.990,64 de hoy. rublos

Acuerdo de depósito

En el contrato de depósito bancario, el banco que acepta la cantidad de dinero recibida del depositante se compromete a devolver el importe del depósito y pagar intereses sobre él en los términos y en la forma prescritos por el contrato [2] . Es nula la condición del acuerdo sobre la negativa de un ciudadano del derecho a recibir un depósito a primer requerimiento [3] . Los intereses sobre el importe de un depósito bancario se devengan desde el día siguiente al día de su recepción por el banco, hasta el día en que se devuelve al depositante, inclusive, o hasta el día en que el depósito es cerrado antes de lo previsto por el depositante. Como regla general, el depositante tiene la oportunidad de disponer de los intereses acumulados: ya sea retirarlos después de la expiración de los períodos de pago de intereses especificados en el acuerdo, o agregarlos al monto total del depósito ( Capitalización de intereses ), aumentando el monto del depósito sobre el que se devengan intereses [4] .

Durante los períodos de desarrollo normal de la economía, un depósito bancario es una de las formas menos rentables y menos riesgosas de invertir dinero y puede servir como referencia mínima en los cálculos.

Especies

Depósito a la vista: un depósito sin un período específico de almacenamiento, que se devuelve a la primera solicitud del depositante. Por lo general, los depósitos a la vista ganan intereses a tasas inferiores a las de los depósitos a plazo. Un depósito a la vista puede, por acuerdo con un banco o bajo las leyes de estados individuales, ser fondos en una cuenta corriente en un banco.
Un depósito a plazo es un depósito que devenga intereses realizado por un período específico y retirado en su totalidad después del período especificado. Los depósitos a plazo son menos líquidos que los depósitos de ahorro a la vista, pero aportan un mayor porcentaje de los ingresos .

En virtud de un contrato de depósito de cualquier tipo concluido con un ciudadano, el banco está en todo caso obligado a emitir, a la primera solicitud del depositante, el monto del depósito o una parte del mismo y los intereses correspondientes (excepto los depósitos, la realización del cual está certificado por un certificado de ahorro, cuyos términos no prevén el derecho del depositante a recibir un depósito a la vista). [una]

El depósito a plazo, según su finalidad, se divide en [5] :

Un depósito de ahorro es la subespecie más simple de un depósito a plazo, bajo cuyos términos se prohíben las operaciones para reponer el depósito y retirar cualquier cantidad.
Depósito acumulativo - con posibilidad de reponer el depósito durante toda la vigencia del contrato.
Depósito de liquidación (depósito universal): con la capacidad de controlar el depósito y realizar operaciones entrantes y salientes.

Seguro de depósitos

El seguro de depósito implica que, en caso de quiebra bancaria, un individuo recibe la totalidad o parte de los fondos invertidos en este banco lo antes posible. Los pagos se realizan mediante fondos especiales creados a expensas de los bancos y (o) el estado.

El primer sistema de seguro de depósitos se estableció en los Estados Unidos en 1933, la institución más antigua que administra el sistema de seguro de depósitos es la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC).

Según la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI), los sistemas de seguro de depósitos operan en más de 100 países. En Europa, cada país miembro de la UE controla la creación y funcionamiento en su territorio de uno o más sistemas de garantía de depósitos (Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo "Sobre los sistemas de garantía de depósitos", 1995). Ninguna institución financiera autorizada por un banco podrá aceptar depósitos sin ser miembro de uno de estos sistemas.

En Rusia, la Ley Federal "Sobre el seguro de depósitos de personas físicas en bancos de la Federación Rusa" entró en vigor el 27 de diciembre de 2003 [6] . Si el banco es miembro del sistema de seguro de depósitos , en caso de revocación de la licencia bancaria del banco, el estado garantiza a las personas una devolución de hasta 1.400.000 rublos [7] (en este caso, no solo el monto del depósito se paga, pero también se acumulan intereses, pero no más de 1.400.000 rublos Para depósitos en moneda extranjera, el pago se realiza en rublos al tipo de cambio del Banco Central de la Federación Rusa en la fecha de revocación de la licencia).

Matices de la práctica bancaria rusa

Si el estatuto de la empresa prohíbe colocar fondos en depósitos, entonces es posible redactar una factura . Es una forma velada de depósito. O firmar un acuerdo sobre un saldo mínimo en una cuenta corriente con intereses devengados.

Los bancos comerciales están obligados a transferir al banco central parte del dinero depositado. Esta es la tasa de reserva requerida (tasa de reserva).

Tributación de las contribuciones

Con respecto a los ingresos en forma de intereses recibidos sobre depósitos en bancos, la base imponible se determina como el exceso del monto de los intereses devengados de acuerdo con los términos del acuerdo sobre el monto de los intereses calculados sobre los depósitos en rublos en base a la refinanciación. tasa del Banco Central de la Federación de Rusia , aumentada en cinco puntos porcentuales que operan durante el período por el cual se devenga el interés indicado, y para depósitos en moneda extranjera en base al 9 por ciento anual, a menos que este capítulo disponga lo contrario [8] . Esta regla no se aplica si el depósito es en rublos, en el momento de abrir el depósito, la tasa de refinanciación aumentó en cinco puntos porcentuales y superó la tasa de depósito, la tasa de depósito no cambió y no más de 3 años. Cuando se cumplen todas estas condiciones, no se grava el impuesto sobre la renta del depósito [9] .

El volumen de depósitos atraídos

años	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Aportes (depósitos) individuos en rublos y moneda extranjera, (miles de millones de rublos) [2]	3.809,7	5.159,2	5907.0	7485.0	9 818.0	11.871,4	13.057,6	16.260,8	18,087.1	21.491,2	23.674,2	24 997	27.156,1

Un depósito bancario es el más comprensible [10] , la herramienta de inversión más demandada por los ciudadanos rusos. En 2011, según CSI Rosgosstrakh, el 12% de las familias mostró interés en abrir un depósito en rublos (además de los instrumentos de inversión existentes), el 2% en abrir un depósito en moneda extranjera [11] .

Véase también

Notas

↑ Diccionario de palabras extranjeras. - M .: " idioma ruso ", 1989. - 624 p. ISBN 5-200-00408-8
↑ Código Civil de la Federación Rusa. Artículo 834. Contrato de depósito bancario.
↑ Código Civil de la Federación Rusa. Artículo 837. Clases de depósitos.
↑ Código Civil de la Federación Rusa. Artículo 839
↑ Tipos de depósitos bancarios , Banki.ru . Archivado desde el original el 14 de octubre de 2017. Consultado el 15 de octubre de 2017.
↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , pág. 97.
↑ Ley Federal "Sobre el seguro de depósitos de particulares en bancos de la Federación Rusa" del 23 de diciembre de 2003 N 177-FZ
↑ Código Fiscal de la Federación Rusa. Artículo 214.2. Características de la determinación de la base imponible al recibir ingresos en forma de intereses recibidos sobre depósitos en bancos.
↑ Código Fiscal de la Federación Rusa. Artículo 217
↑ “En lugar de un depósito: qué bonos elegir para obtener un ingreso confiable” Copia de archivo con fecha del 22 de marzo de 2018 en Wayback Machine forbes.ru con fecha del 6 de diciembre de 2016: “Un depósito bancario es el ahorro más comprensible, asequible y confiable herramienta” .
↑ Comportamiento de inversión de la población en 2006-2011 - 2012. "Finanzas" Copia de archivo del 14 de septiembre de 2013 en Wayback Machine , No. 11, 2012, p. 70-73

Literatura

Alexander Turbanov, Alexander Tyutyunnik. Bancario. Operaciones, tecnologías, gestión. - M. : " Editorial Alpina ", 2010. - 688 p. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .

Enlaces

Boletín de Estadísticas Bancarias . TSB RF. nº 3 (190). año 2009.
¿Cómo obtener una compensación por la contribución soviética?

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