La planificación patrimonial es el proceso de gestión de los activos humanos para reducir los riesgos y costes de la herencia [1] .
Según Kaya Laterman, los objetivos de la planificación patrimonial son minimizar las pérdidas en el proceso de herencia, para elegir el modo óptimo de funcionamiento de los bienes hasta la muerte del propietario [2] . Uno de los objetivos es la correcta distribución de los bienes a las personas de acuerdo con la voluntad del propietario del bien [2] .
En el marco del campo jurídico anglosajón, la planificación patrimonial consiste en la ejecución competente de testamentos , poderes , fideicomisos , donaciones [3] . Hay otros métodos [4] .
Las personas pueden elegir cómo implementar estas medidas: por su cuenta o con la ayuda de especialistas especializados. En este último caso, Laterman señala que el costo de una buena planificación patrimonial (incluidos los gastos generales y los honorarios legales) asciende en promedio al 5-15 % del patrimonio total [2] .
Según Bob Carloson, hay al menos siete errores comunes de planificación patrimonial que la gente comete independientemente de su riqueza [5] :