El caso Hermitage Capital Management es un caso de malversación de 5.400 millones de rublos del presupuesto ruso en 2007 , que se considera la mayor malversación única de fondos del presupuesto estatal de Rusia en la historia [1] .
Los primeros en descubrir este delito fueron los empleados de Firestone Duncan, que servían los intereses legales del fondo de inversión Hermitage Capital Management , entre los que se encontraban Eduard Khairetdinov, Vladimir Pastukhov , Jamison Firestone y Sergei Magnitsky [2] . Iniciaron una investigación por malversación de fondos presupuestarios, dentro de la cual se hizo evidente la lista de participantes en el crimen, ahora conocida como la lista Magnitsky . Esta lista incluye 60 empleados de varias autoridades ejecutivas rusas, la mayoría de los cuales todavía sirven en varios ministerios y departamentos de la Federación Rusa.
El 24 de noviembre de 2008, Sergei Magnitsky fue arrestado acusado de ayudar al director de Hermitage Capital Management , William Browder , a evadir impuestos. Después de 11 meses de detención preventiva, Sergei murió en el hospital del Centro de Detención No. 1 en Moscú. El iniciador de su arresto y el investigador de su caso fueron empleados del Ministerio del Interior de la Federación Rusa que participaron en el desfalco investigado por Sergei y sus colegas.
Según una investigación de la OCCRP , en 2008 parte de los fondos sustraídos fueron transferidos al offshore panameño del músico Sergei Roldugin , amigo de Vladimir Putin [3] [4] .
En 2006, William Browder , jefe del fondo de inversión Hermitage Capital Management , decidió terminar las operaciones del fondo en Rusia y vender los activos del fondo [1] . Hermitage Capital Management fue uno de los mayores fondos rusos con inversiones extranjeras [5] .
En 2006, LLC Parfenion, LLC Makhaon y LLC Riland, que forman parte del fondo, ganaron alrededor de mil millones de dólares y pagaron doscientos treinta millones de dólares en impuestos sobre la renta al presupuesto ruso [1] (alrededor de 5,4 mil millones de rublos).) [6] . Estas LLC tenían directores ingleses: Paul Wrench y Martin Wilson, LLC pertenecía legalmente a dos compañías extraterritoriales del fondo: Glendora Holdings Ltd y Kone Holdings Ltd [7] .
Las tres LLC se registraron en la Inspección Interdistrital del Servicio Federal de Impuestos No. 46 de Moscú.
A principios de junio de 2007, el Ministerio del Interior de RF registró las oficinas de Hermitage Capital y los abogados de Hermitage Capital (una empresa de Firestone Duncan). Al mismo tiempo, se confiscaron los documentos y sellos legales de Parfenion LLC, Makhaon LLC, Riland LLC y otras empresas a través de las cuales Hermitage Capital operaba en Rusia [8] . Estos allanamientos se llevaron a cabo como parte del caso penal No. 151231, iniciado el 28 de mayo de 2007 por el 2º Departamento del Departamento Principal de Investigación Civil de la Dirección Principal de Asuntos Internos de Moscú contra el jefe de Kameya LLC (otra Fundación LLC) Cherkasov I.S. bajo sospecha de evasión de impuestos. Las búsquedas fueron dirigidas por el teniente coronel de policía Artyom Kuznetsov [7] .
Según Browder , se trataba de un intento de hacerse con el control de los activos de la fundación, y solo después de descubrir que todos los activos habían sido vendidos, los delincuentes decidieron robar los impuestos pagados por la fundación [1] . Sin embargo, según un estudio de Novaya Gazeta , un año antes, el mismo grupo criminal había sustraído 2.900 millones de rublos del presupuesto exactamente de la misma manera. impuesto sobre la renta pagado en 2005 por las compañías de fondos de Rengaz Holdings Limited [9] .
El 15 de abril de 2015, se ordenó la suspensión de Browder bajo juramento en un caso que presentó contra Denis Katsyv en Nueva York. Bajo juramento, el Sr. Mark Simroth interrogó a Browder, donde le preguntó a Browder sobre los documentos corporativos y los sellos confiscados durante la redada del Hermitage de 2007, si su colega Vadim Kleiner le había dicho que estos sellos no se usaron de hecho en el fraude. Browder no le dijo a las autoridades estadounidenses que Karpov se ofreció a devolver los sellos y que Kleiner rechazó la oferta y le dijo que se quedara con los sellos hasta el final de la investigación. El Sr. Sirot señaló que sería extraño que Karpov devolviera los sellos si tuviera la intención de cometer fraude. Además, le dijo a Browder que el único vínculo entre la investigación de evasión de impuestos de Browder y el fraude ya no existía. Por lo tanto, Magnitsky no pudo haber estado involucrado en el asesinato de funcionarios, y nadie tenía un motivo para matar a Magnitsky en prisión. [diez]
Después de eso, LLC Pluton [11] [12] [13] registrada en Kazan se convirtió en propietaria de Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC , que a su vez pertenecía a un tal Viktor Markelov [14] . Esto se hizo utilizando sellos y originales de documentos legales robados durante la búsqueda de junio [1] .
El 11 de septiembre de 2007, la Inspección Interdistrital del Servicio de Impuestos Federales No. 46 de Moscú registró los siguientes cambios en los documentos constitutivos de RILAND LLC: [13]
El 11 de septiembre de 2007, la Inspección Interdistrital del Servicio de Impuestos Federales No. 46 de Moscú registró los siguientes cambios en los documentos constitutivos de Makhaon LLC: [11]
El 20 de septiembre de 2007, la Inspección Interdistrital del Servicio de Impuestos Federales No. 46 de Moscú registró los siguientes cambios en los documentos constitutivos de Parfenion LLC: [12]
En diciembre de 2007, Markelov y los "directores" de sus empresas abrieron cuentas corrientes:
En Moscú, San Petersburgo y Kazan, sobre la base de contratos falsificados, se iniciaron una serie de demandas contra Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC, según las cuales los jueces decidieron que estas empresas deben a sus contrapartes imaginarias un total de aproximadamente mil millones de dólares [15] .
La esencia de las demandas se reducía al hecho de que entre las antiguas empresas de Hermitage Capital Management y los demandantes (CJSC Logos Plus, LLC Grand Aktiv y LLC Instar) supuestamente celebraron acuerdos para la venta de valores, cuyo incumplimiento causó daños a los demandantes decenas de miles de millones de rublos. Como señalaron los abogados del fondo Hermitage Capital (incluido S. Magnitsky) en sus declaraciones, los contratos de venta eran ficticios, contenían una gran cantidad de errores y errores tipográficos y estaban destinados únicamente a crear una pérdida artificial [9] . Los intereses de los acusados y demandantes en diferentes tribunales fueron representados por el mismo abogado - Andrey Pavlov [9] . Los representantes de los demandados presentes en las reuniones acordaron las pretensiones sin controversias [1] .
Sobre la base de estas decisiones judiciales, se prepararon nuevos informes fiscales de Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC para 2006, según los cuales resultó que estas empresas no obtuvieron ninguna ganancia en 2006 y, en consecuencia, el impuesto sobre la renta para 2006 fue pagado erróneamente. Tanto los abogados del fondo Hermitage Capital como la investigación rusa coinciden en que esto se hizo con el fin de recuperar aún más del presupuesto el impuesto sobre la renta pagado por Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC .
Después de la entrega de los informes fiscales actualizados de Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC sobre el impuesto sobre la renta de 2006 a las inspecciones fiscales No. 25 y No. 28, los funcionarios fiscales autorizados supuestamente realizaron su auditoría de escritorio en un día, pero fueron engañados por engaño. [16] .
El 24 de diciembre de 2007, Olga Stepanova , como jefa de la inspección fiscal No. 28 de la ciudad de Moscú, firmó órdenes para devolver el impuesto sobre la renta supuestamente pagado erróneamente a Parfenion LLC por un monto total de 3.276.188.017,48 rublos. e impuesto sobre la renta de Makhaon LLC por un monto total de RUB 372.825.989,00. [17] . El mismo día, la jefa de la Inspección No. 25, Elena Khimina, tomó una decisión similar en relación con Riland LLC.
Según William Browder, las solicitudes de devolución de estos fondos fueron presentadas a la inspección el 23 de diciembre de 2007 [1] . Lo cual, sin embargo, es poco probable, ya que el 23 de diciembre de 2007 fue domingo.
Además de la firma de Stepanova, la decisión sobre el reembolso de impuestos de Parfenion LLC contiene las firmas de cuatro funcionarios más de la inspección número 28: Olga Davydova, Olga Tsymai, Ekaterina Frolova y Olesya Shargorodskaya. De 2004 a 2010, Nadezhda Sinikova fue la jefa del Servicio Federal de Impuestos de Moscú (según un estudio de Novaya Gazeta, cuando se recibieron solicitudes de devolución de impuestos por más de 5 millones de rublos, se creó por primera vez una comisión en las inspecciones de impuestos de Moscú en la propia inspección, que se suponía que estudiaría cuidadosamente la situación, y luego todos los documentos se enviaron a una autoridad superior: al Servicio Federal de Impuestos en Moscú, donde nuevamente fueron considerados por una comisión especial) [9] . Todos estos funcionarios (como Olga Stepanova) en 2010 se trasladaron a trabajar en puestos superiores en Rosoboronpostavka [18] .
Olga Tsymai fue interrogada en este caso penal. Olga dijo a los investigadores que su personal de inspección llevó a cabo una verificación detallada de la validez del reembolso de impuestos. En particular, el exjefe del Departamento de Inspección N° 28 afirmó que “se realizaron solicitudes en el lugar de registro de las contrapartes, cuya relación generó un aumento de los gastos y una disminución del impuesto a la renta” [18] . Las respuestas a estas solicitudes, según Tsymai, confirmaron la existencia de contrapartes y "su presentación de informes distintos de cero". Sin embargo, según el Comité Estatal de Estadísticas, Logos Plus CJSC, Grand Aktiv LLC e Instar LLC, la relación con la que supuestamente condujo a la necesidad de reembolsar impuestos a las empresas Makhaon y Parfenion, en realidad mostró en sus informes cuentas por cobrar "cero" y el ausencia de pagos aplazados a su favor. Olga Tsymai también afirmó que la inspección 28 verificó la autenticidad de los contratos entre contrapartes y ex empresas del fondo Hermitage Capital, cuya ficticia, desde el punto de vista de los abogados de Hermitage Capital, era visible a primera vista.
Del 25 al 27 de diciembre, todos los fondos solicitados en nombre de Parfenion LLC, Makhaon LLC y RILAND LLC fueron transferidos a sus cuentas en los bancos INTERKOMMMERZ y en Universal Savings Bank. El monto total sustraído fue de 5.409.503.006 rublos.
Según el juez Podoprigorov -Stepanov, Khimina y sus colegas “no estaban al tanto de los actos delictivos” y “fueron engañados en cuanto a la veracidad y autenticidad de los documentos falsificados producidos y presentados [por él]” [16] .
En marzo de 2008, los saldos de las cuentas de las LLC robadas en el Banco INTERKOMMERS volvieron al nivel de diciembre, y en el Universal Savings Bank cayeron a 1.100 millones de rublos. [6]
Según investigadores de Novaya Gazeta, para legalizar los 5.400 millones de rublos robados, solo en Rusia se realizaron unas 10.000 transacciones, en las que participaron decenas de empresas y bancos [15] .
Una de las principales empresas involucradas en la legalización de fondos fue la empresa Camelot, que también tiene una cuenta corriente en el Universal Savings Bank. Desde la cuenta de esta empresa en marzo-julio de 2008, decenas de transacciones transfirieron más de $13 millones a Altem Invest Ltd de las Islas Vírgenes Británicas. Altem tenía una cuenta en el banco chipriota FBME. El dinero llegaba a Camelot de la empresa Gala, donde procedía directamente de las antiguas filiales de Hermitage Capital. [quince]
En 2008, bienes inmuebles de lujo en Dubái y Montenegro, comprados a nombre de Olga Tsareva, Elena Anisimova y el propio Vladlen Stepanov, se pagaron con cuentas propiedad de sociedades offshore de Vladlen Stepanov (de jure hasta 2010, marido de Olga Stepanova) en el Banco suizo Credit Suisse [19] . Antes de ingresar a las cuentas de Stepanov, el dinero ha recorrido un largo camino. La mayoría de ellos fueron transferidos desde cuentas en el banco letón Trasta Komercbanka Riga LV, propiedad de las empresas Nomirex (Gran Bretaña) y Bristoll Export (Nueva Zelanda), conocidas como oficinas de lavado; el dinero, a su vez, llegó a estas cuentas de la cuenta de la empresa moldava Bunicon-Impex SRL [20] . En Chipre, se utilizaron cuentas en Alpha Bank, Cyprus Popular Bank, FBME Bank, Privatbank International y Komercbanka [21] para legalizar fondos robados . En Rusia, uno de los bancos involucrados en el ocultamiento de fondos robados fue el banco "Extremo Norte" [22] .
En enero de 2008, Pluton volvió a registrar Makhaon, Parfenion y Riland de Moscú a Novocherkassk, luego a Khimki cerca de Moscú, y a principios de febrero los vendió a Boily Systems de las Islas Vírgenes Británicas. Esta offshore decidió deshacerse de tres LLC para siempre. El 26 de junio, Boily Systems presentó una solicitud ante el Servicio Federal de Impuestos para la liquidación de Makhaon, Parthenion y Riland. [6]
El 16 de octubre de 2007, los abogados de Hermitage, al verificar la correspondencia recibida en las direcciones postales de las LLC de Moscú del fondo, encontraron cartas del Tribunal de Arbitraje de San Petersburgo [7] . El mismo día, al ir al sitio web de la corte, los abogados de Hermitage descubrieron una serie de demandas, además, una demanda por 1,7 mil millones de rublos de Makhaon y 7 mil millones de rublos de Makhaon. de Ryland, ya han sido ganados, y el próximo encuentro es el 22 de octubre. Al día siguiente, los directores reales de la LLC, Paul Rench y Martin Wilson, enviaron poderes para representar sus intereses al abogado Khairetdinov. Khairetdinov llegó a San Petersburgo, presentó un recurso de casación, presentó una denuncia penal y descubrió que Logos Plus estaba registrado con un pasaporte falso: Alexander Strazhev de Rybinsk lo perdió en 2005 [6] [7] .
El 3 de diciembre de 2007, luego de conocer información sobre la desaparición de tres LLC y realizar su propia investigación, los abogados del fondo enviaron la primera serie de denuncias sobre la desaparición de empresas al Comité Investigador y la Fiscalía General . El 6 de diciembre, se envió una denuncia al Departamento de Seguridad Interna del Ministerio del Interior de Rusia . Los textos de estas tres denuncias eran casi idénticos y describían en detalle las decisiones judiciales sobre el reconocimiento de las deudas de Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC.
El 10 de diciembre de 2007, el fondo envió una solicitud de conformidad con el art. 141 del Código de Procedimiento Penal de la Federación de Rusia sobre el hecho de malversación de fondos de las empresas Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC. En dicho documento, Paul Rench (el actual jefe de las dos LLC secuestradas en ese momento) señala “la posible participación de empleados de la UNP GSU en la Dirección Central de Asuntos Internos de Moscú y jueces de la Corte de Arbitraje de San Petersburgo y la región de Leningrado” en el secuestro de Parfenion LLC, LLC Makhaon y LLC Riland.
El caso de fraude de devolución de impuestos se abrió con base en la solicitud de Starova R.M. Más tarde, el 28 de mayo de 2008, Grant Felgenhauer, director del Hermitage Capital Management Fund, declaró en una Carta al Consejo Anticorrupción del Presidente de la Federación Rusa sobre “una posible malversación de fondos de el presupuesto":
Exigimos que se coloque una barrera estatal sobre las acciones ilegales de funcionarios y elementos criminales que pueden causar un daño significativo al presupuesto de la Federación Rusa y proteger la propiedad de los inversores de ser confiscada por asaltantes. El verdadero significado de toda esta combinación de falsificaciones y demandas no lo conocemos, pero dado que las tres empresas robadas en un momento pagaron más de $ 300 millones. impuestos, se puede suponer que el objetivo final de los asaltantes en esta etapa es un intento de reclamar los impuestos atrasados pagados mediante decisiones judiciales ilegales, lo que causará directamente un daño significativo al presupuesto de la Federación Rusa.
— Carta de Grant Felgenhauer al Consejo Anticorrupción del Presidente de la Federación Rusa del 28 de mayo de 2008Finalmente, el 23 de julio de 2008, Paul Rench hizo una Declaración bajo el art. 141 del Código de Procedimiento Penal de la Federación Rusa sobre malversación de fondos presupuestarios.
En su testimonio en relación con el caso del abogado Eduard Khairetdinov (los abogados Eduard Khairetdinov y Vladimir Pastukhov intentaron demostrar que los documentos y sellos incautados de varias empresas del Hermitage se utilizaron para volver a registrarlas a nuevos propietarios y, posteriormente, devolver impuestos ilegalmente; en agosto de 2008, se acusó a los abogados de que ellos mismos actuaron sobre la base de poderes notariales falsos), Magnitsky repitió su opinión anterior de que se utilizaron documentos incautados y sellos de varias empresas de Hermitage Capital para volver a registrarlas como nuevos propietarios y posteriormente reembolsar ilegalmente los impuestos por un monto de 5,4 mil millones de rublos [2] .
Según William Browder, un total de 7 abogados estuvieron involucrados en el estudio de la situación con el secuestro de empresas. Como se iniciaron procesos penales contra todos ellos, Browder sugirió que todos abandonaran Rusia a sus expensas. Los seis asintieron. El séptimo (Sergei Magnitsky) se negó y decidió que podía sobrevivir y ganar en estos procesos. [una]
En su testimonio del 7 de octubre de 2008, Magnitsky señaló que el mérito de exponer a los secuestradores fue de 5.400 millones de rublos. del presupuesto pertenece al abogado del Fondo Khairetdinov E.M. :
Todo lo anterior indica que los poderes otorgados al abogado Khairetdinov E.M. en nombre de Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC el 17/10/2007 fueron emitidos por los directores reales de estas empresas, fueron utilizados hábil y conscientemente por el abogado Khairetdinov para proteger los intereses legítimos de las empresas, anular decisiones judiciales emitidas ilegalmente sobre documentos falsificados y, posteriormente, exponer el robo de fondos presupuestarios en exceso de 5 (cinco) mil millones de rublos, cometido, obviamente, por el mismo grupo de personas que utilizaron el ilegal reinscripción de Parfenion LLC, Makhaon LLC y Riland LLC y presentación de demandas contra estas empresas como una herramienta para malversar dinero del presupuesto estatal.
- testimonio de S.L. Magnitsky del 7 de octubre de 2008En octubre de 2008, Sergei declaró en su testimonio que Artyom Kuznetsov, quien dirigió la incautación de documentos en el caso penal No. 151231, participó conscientemente en el robo y posiblemente uno de sus organizadores.
El 24 de noviembre de 2008, Magnitsky fue detenido, al día siguiente fue acusado de presuntamente inventar un esquema de evasión de impuestos para William Browder en 2002 [2] . El caso fue iniciado por Artyom Kuznetsov , y la investigación estuvo a cargo de Pavel Karpov . El 26 de noviembre, por decisión del Tribunal Tverskoy de Moscú, Sergei fue arrestado. Según la Comisión de Monitoreo Público en el caso de Magnitsky, "S. L. Magnitsky fue sometido a presión psicológica y física, las condiciones de detención en algunas celdas de SIZO-2" Butyrka "pueden llamarse tortura" [23] . Según sus abogados y su madre, esta presión fue ejercida sobre él para obligar a Sergei a retractarse de su testimonio contra los participantes en la devolución ilegal de impuestos [2] [24] .
El 16 de noviembre de 2009, Sergei Magnitsky murió en el centro de detención preventiva de Matrosskaya Tishina. El 30 de noviembre de 2009, se desestimó el caso penal contra Magnitsky debido a su muerte.
Inicialmente, el caso del robo de 5,4 mil millones de rublos. del presupuesto federal se inició en Kazan y se confió al investigador Oleg Urzhumtsev. Luego, tanto el caso como el investigador se trasladaron a Moscú. [quince]
El abogado Andrey Pavlov mencionado anteriormente conoce a Urzhumtsev desde al menos 2005. [quince]
En 2009, el caso penal por robo se separó en un procedimiento separado y se consideró en una orden especial el caso de la participación en el crimen del director de Pluton LLC y Parfenion LLC, un ex trabajador del aserradero Markelov V.A. El 28 de abril de 2009, el juez del Tribunal de Distrito de Tverskoy de la ciudad de Moscú , Podoprigorov Sergei Gennadievich , emitió una decisión que establecía que este robo fue organizado por Markelov y un grupo de personas no identificadas. El acusado se declaró culpable y fue condenado a 5 años de prisión en una colonia penal de régimen general, sin multa [16] .
En una reunión entre los presidentes de Rusia y Estados Unidos en julio de 2018, Vladimir Putin propuso, en el marco de la cooperación entre ambos países, permitir que los investigadores rusos interroguen a Bill Browder y a agentes de inteligencia estadounidenses sospechosos de participar en las operaciones ilegales de un empresario, a cambio de la oportunidad de interrogar a personas rusas sospechosas por la comisión del fiscal especial Mueller de injerencia en las elecciones presidenciales de EE. UU. (2016) . [25] [26] [27] [28] Putin también declaró que utilizó los 1,5 millones de dólares presuntamente robados por Browder para patrocinar la campaña electoral de Hillary Clinton. Browder, a su vez, afirmó que no patrocinó la campaña de Clinton. [29] [30]
En abril de 2011, la fiscalía suiza inició una investigación penal sobre el caso de Olga Stepanova, controles organizados de cuentas bancarias secretas presuntamente pertenecientes a la familia de un ex empleado del Servicio Federal de Impuestos, que puede estar involucrado en el lavado de dinero a través de Credit Suisse. , según la revista Barron's [31] . Algunas cuentas "dudosas" fueron congeladas [32] .
Según representantes del Hermitage, la investigación en Suiza comenzó gracias a los documentos presentados por Alexander Perepelichny [33] . El 10 de noviembre de 2012, Perepilichny murió en Inglaterra en circunstancias misteriosas [34] [35] [aprox. 1] .
En 2011, Alexei Navalny publicó en su blog uno de los vídeos de la web Stop the Untouchables, dedicado al blanqueo de fondos robados. En respuesta, Vladlen Stepanov demandó a Navalny y ganó. Según Anton Nosik, publicado en enero de 2012:
Si no fuera por el grupo que trabaja en Navalny, Vladlen Stepanov no tendría ninguna razón en el mundo para demandar a este bloguero en particular, quien nunca se ocupó del caso Magnitsky y no publicó ninguna de sus propias investigaciones sobre este asunto. Sería posible demandar a Jamison Firestone, NTV Television Company OJSC, Novaya Gazeta, Kommersant, Vedomosti, que fueron los primeros en informar sobre el caso de Parfenion, Makhaon y Riland. La elección recayó en Navalny por una sola razón: se le aconsejó a Stepanov que lo demandara. Y garantizaron que el juicio era de bolsillo y que se ganaría, sin importar lo que se descubriera durante la investigación judicial. Si Stepanov hubiera demandado a Vedomosti y NTV, no habría recibido un techo frente a la gente del Kremlin que trabaja en Navalny, y habría perdido la corte ante los astutos abogados de ambos medios de comunicación. Queda por decir que la dirección de la gente del Kremlin que trabaja en Navalny no se da en el Spravka de la ciudad de Moscú. Para que Stepanov entrara en la oficina de Surkov, tenía que ser llevado allí por las personas correctas que ingresaban. ¿Y dónde tiene Stepanov a esas personas como amigos? No trabajó con Surkov ni en Yukos, ni en Alfa, ni en Rosprom, ni en Berezovsky, ni en Abramovich. Y en general, en cualquier sistema, el Kremlin o los oligarcas, no se expone. Negociado, como sabemos, opciones apalancadas. Entonces, su techo es, obviamente, el mismo grupo criminal organizado que mató a Magnitsky, para no interferir con Olga Stepanova para drenar miles de millones de presupuesto en vertederos de basura de un día.
- A. Nosik "Cómo funciona el "sistema" que mató a Magnitsky" [37]En abril de 2016, Alexei Navalny publicó un artículo en el que afirmaba que parte del dinero robado se envió a cuentas en el extranjero de Vladimir Putin [38] .
Los opositores de Browder llaman la atención sobre el hecho de que nunca se ha encontrado evidencia directa y fácilmente verificable de que Kuznetsov y Karpov sean criminales, que una verificación interna mostró que todas sus propiedades supuestamente fueron adquiridas legalmente antes por sus familiares [39] [40] .
En febrero de 2015 se publicó un libro de William Browder en el que se expone la versión del autor sobre el caso del fondo de inversión Hermitage Capital en general y las circunstancias de la muerte de Sergei Magnitsky [41] . Según Browder, todas las principales editoriales de Rusia se negaron a publicar el libro [42] .