Una cartera de crédito es un conjunto de saldos de deuda principal sobre operaciones crediticias activas a una fecha determinada.
La cartera de crédito de clientes es su parte constitutiva y representa el saldo de la deuda por operaciones de crédito del banco con personas naturales y jurídicas a una fecha determinada.
Entre los tipos tradicionales de actividades bancarias, la concesión de préstamos es la principal operación que asegura su rentabilidad y estabilidad de existencia. Mediante la emisión de préstamos a personas físicas y jurídicas, el banco forma su cartera de préstamos.
Existen diversas clasificaciones de la cartera de crédito, entre las que se encuentra la división de la cartera en bruta (volumen total de créditos emitidos por el banco en un momento determinado) y neta (cartera bruta menos el monto de las reservas para posibles pérdidas en préstamos ).
Una cartera de préstamos neutral al riesgo se caracteriza por niveles relativamente bajos de riesgo, pero al mismo tiempo, bajas tasas de rendimiento, y una cartera de préstamos riesgosa tiene un mayor nivel de rendimiento, pero también un nivel significativo de riesgo.
La cartera de préstamos óptima se aproxima más a la composición y estructura de la política crediticia y de mercadeo del banco y su plan de desarrollo estratégico.
Una cartera de préstamos equilibrada es una cartera de préstamos bancarios que, por su estructura y características financieras, se encuentra en el punto de solución más eficaz al dilema riesgo-rentabilidad. La cartera óptima no siempre coincide con la equilibrada: en determinadas etapas de su actividad, el banco puede, en detrimento del equilibrio de la cartera de préstamos, emitir préstamos con menores rendimientos y con mayor riesgo. Esto suele hacerse con el fin de fortalecer la posición competitiva, conquistar nuevos nichos de mercado, captar nuevos clientes, etc.
Además, hay:
• cartera de préstamos del banco matriz y carteras de préstamos de las sucursales; • cartera de préstamos a personas jurídicas (cartera de préstamos comerciales) y personas físicas (cartera de préstamos personales), así como cartera de préstamos a otros bancos (cartera de préstamos interbancarios); • una cartera de rublos y una cartera de préstamos en moneda extranjera, etc.
El estado real de la cartera de préstamos del cliente se ve afectado por el sistema de gestión adoptado por el banco. La gestión de la cartera de préstamos es la organización de las actividades del banco en la ejecución del proceso de préstamo, cuyo objetivo es prevenir o minimizar el riesgo de crédito . Los objetivos últimos de una entidad de crédito a la hora de gestionar una cartera de préstamos son, en primer lugar, obtener beneficios de las operaciones activas y, en segundo lugar, mantener una operación fiable y segura del banco.
La estructura organizativa de la gestión de la cartera de préstamos se basa en el principio de diferenciación de competencias, es decir, una clara distribución de poderes de los gerentes de varios rangos para otorgar un préstamo, cambiar los términos de una transacción de préstamo según el tamaño del préstamo, el grado de riesgo y otras características.
En el sistema de medidas de gestión de la cartera de crédito, el desarrollo y la implementación de la política crediticia juegan un papel importante. La estrategia y las tácticas de la política de crédito son desarrolladas en la oficina central (banco principal) por el departamento de crédito (gerencia) junto con el Comité de Crédito del banco . Se crea un comité de crédito en cada banco y generalmente está encabezado por el Vicepresidente de la Junta, quien supervisa las actividades crediticias del banco. La composición y facultades del comité son aprobadas por el Directorio y el Presidente del Directorio del banco. La política crediticia formula un objetivo común y define formas de lograrlo: áreas prioritarias para las inversiones crediticias, tipos de operaciones activas aceptables e inaceptables para el banco, el círculo preferido de prestatarios, etc.
Al realizar operaciones de crédito, el banco busca no solo aumentar el volumen de las mismas, sino también mejorar la calidad de la cartera de crédito. Así, para la gestión eficaz de la cartera de crédito es necesario analizarla según diversas características cuantitativas y cualitativas, tanto para el banco en su conjunto como para sus divisiones estructurales.
El análisis cuantitativo consiste en estudiar la composición y estructura de la cartera de préstamos del banco en dinámica (para una serie de años, para fechas trimestrales del año del informe) de acuerdo con una serie de criterios económicos cuantitativos, que incluyen:
Dicho análisis permite identificar las áreas preferidas de inversión crediticia, las tendencias de desarrollo, incluidas las relacionadas con el reembolso de los préstamos y su rentabilidad. De gran importancia es la comparación de los saldos de deuda reales con los límites de crédito proyectados, con límites de crédito establecidos , "techos de crédito", etc. base), o límite en la cantidad o número de préstamos otorgados a un cliente.
Al análisis cuantitativo le sigue el análisis de la calidad de la cartera de préstamos. El ámbito de actividad del prestatario y su tipo tienen diferentes riesgos para determinadas condiciones económicas, por lo tanto, los tipos de préstamos, según el volumen y el propósito del préstamo, se evalúan de manera diferente, lo que debe tenerse en cuenta al estudiar la cartera de préstamos del banco. . Para ello, se utilizan diversos indicadores relativos, calculados en función de la facturación de un determinado período o del saldo en una determinada fecha. Estos incluyen, por ejemplo, la proporción de préstamos problemáticos en toda la cartera bruta de préstamos a clientes; la relación entre la deuda vencida y el capital social, etc. Con base en las características cualitativas de la cartera de préstamos, es posible evaluar el cumplimiento de los principios de préstamo y el grado de riesgo de las operaciones crediticias, las perspectivas de liquidez de este banco. Así, en cualquier banco, el estado de la cartera de crédito debe estar bajo constante supervisión.