Préstamo bancario

Un préstamo bancario  es una cantidad de dinero proporcionada por un banco por un período determinado y bajo ciertas condiciones; cierta tecnología para satisfacer la necesidad financiera declarada por el prestatario .

En el segundo caso, un préstamo bancario es un conjunto ordenado de procedimientos organizacionales, tecnológicos, informativos, financieros, legales y otros interrelacionados que constituyen una regulación integral de la interacción del banco en la persona de sus empleados y divisiones con el cliente del banco en relación con la provisión de fondos [1] . Se lleva a cabo en forma de emisión de préstamos , contabilidad de letras y otras formas [2] .

El crédito bancario se divide en activo y pasivo. En el primer caso, el banco actúa como prestamista , en el segundo es prestatario. El banco puede entablar relaciones crediticias (emitir o recibir préstamos) con otros bancos y otras organizaciones crediticias , incluido el banco central , desempeñando una función activa o pasiva según la situación. En este caso, estamos hablando de préstamos interbancarios [1] .

Clasificación de los préstamos bancarios

Los préstamos bancarios se clasifican según una serie de criterios:

  1. Por vencimiento:
    • oncol
    • durante la noche
    • término corto
    • término medio
    • a largo plazo
  2. Por método de pago:
    • pagadero en una suma global al final del plazo
    • reembolsado en cuotas iguales a intervalos regulares (esta opción implica acordar un calendario de pago de capital e intereses, indicando fechas y montos específicos)
    • reembolsado en partes desiguales en diferentes intervalos:
      • préstamo complejo (con pago del 20 al 50% del monto del préstamo al final del plazo);
      • crédito progresivo (con pagos progresivamente crecientes al final del plazo del contrato de préstamo);
      • préstamo estacional (un préstamo para industrias estacionales con pagos solo en aquellos meses que representan la cantidad máxima de ingresos).
  3. Según el método de cobro de los intereses del préstamo :
    • pago en el momento de la devolución del préstamo
    • pago en cuotas iguales a lo largo de la vigencia del contrato de préstamo
    • pago en el momento del desembolso del préstamo
    • no hay interés
  4. Por disponibilidad de garantía :
    • préstamos fiduciarios (no garantizados)
    • préstamos garantizados
    • préstamos garantizados por garantías financieras de terceros
  5. Para el propósito previsto:
    • préstamos relacionados (específicos), por ejemplo:
      • pago (para realizar una transacción comercial específica o satisfacer una necesidad temporal)
      • para financiar los costos de producción, es decir, para
        • formación de inventarios de artículos de inventario;
        • financiación de los costes corrientes de producción;
        • financiación de costes de inversión, incluidos préstamos para operaciones de leasing , etc. (provisionales).
      • contabilidad (compra) de letras , incluidas las operaciones de reporto .
      • préstamos de consumo .
    • préstamos de carácter general (sin propósito, sin relación).
  6. Según la forma del préstamo:
    • préstamos sin efectivo :
      • acreditar dinero que no sea en efectivo a la cuenta apropiada del prestatario, incluida la reestructuración de un préstamo emitido anteriormente y la provisión de uno nuevo;
      • préstamos mediante letras de banco;
      • en forma mixta (una combinación de las 2 opciones anteriores).
    • Préstamos en efectivo (generalmente a individuos )
  7. Por tipo de interés:
      • La tasa de interés del préstamo es mayor que cero;
      • La tasa de interés del préstamo es cero;
      • El tipo de interés del préstamo es inferior a cero [3] .
  8. Técnica de préstamo:
    • una cantidad;
    • en forma de sobregiro ;
    • en forma de línea de crédito :
      • línea de crédito simple (no renovable);
      • línea de crédito renovable ( revolving ), que incluye:
        • línea de crédito de guardia (bajo demanda) (préstamo dentro del monto acordado del límite y dentro del período de tiempo establecido, de modo que el límite pueda ser restablecido de forma continua y automática (sin celebrar un acuerdo adicional) al reembolsar los tramos tomados anteriormente ) ;
        • línea de crédito contractual (préstamo dentro del monto límite pactado y el plazo establecido en el contrato, en el que los tramos se emiten y reembolsan de manera continua y automática, reflejados en una sola cuenta corriente que combina las propiedades de un préstamo y una cuenta corriente , mientras que el límite es restaurado cada vez).
  9. Según el método de concesión de un préstamo:
    • préstamo individual (proporcionado al prestatario por un banco)
    • sindicado
  10. Por categoría de prestatarios potenciales :

Se pueden utilizar otros criterios para clasificar los préstamos en determinados grupos y tipos.

Los préstamos bancarios se dividen en activos y pasivos. En el primer caso, el banco otorga un préstamo, es decir, actúa como prestamista , en el segundo toma un préstamo, es decir, es un prestatario. El banco puede entablar relaciones crediticias (tomar o dar préstamos) con otros bancos (otras instituciones de crédito ), incluido el Banco Central de la Federación Rusa , desempeñando una función activa o pasiva según la situación. Tales relaciones se denominan préstamos interbancarios . En cuanto a los préstamos a empresas, organizaciones, instituciones e individuos (sector no financiero de la economía), las relaciones crediticias del banco con ellos son de naturaleza diferente: casi siempre es un acreedor.

Emisión de préstamos

Los bancos comerciales están limitados por el estado representado por el Banco de Rusia en la emisión de préstamos. Los límites adoptan la forma de un coeficiente de reservas obligatorias y un factor de promedio (consulte el multiplicador bancario ).

A partir del 24 de agosto de 2010 en Rusia, por cada 1 rublo del fondo de reserva en el banco central, los bancos comerciales no pueden otorgar más de 40 rublos a individuos como préstamo. Esto se debe a la norma de reserva (2,5%). El multiplicador se puede calcular a partir de la relación 100/Tasa de reserva en porcentaje.

Para obtener, por ejemplo, uno de los préstamos más comunes, un préstamo de consumo  , funciona la siguiente secuencia de acciones:

Regulación legal en Rusia

En la Federación de Rusia , las relaciones crediticias suelen formalizarse mediante un contrato de préstamo o un contrato de préstamo . Los préstamos en virtud de un contrato de préstamo sólo pueden ser emitidos por entidades de crédito . La diferencia más significativa entre un préstamo y un préstamo es que un contrato de préstamo se considera concluido desde el momento en que se transfiere el dinero (acuerdo real), y un contrato de préstamo, desde el momento en que se concluye.

El contrato supone la existencia de dos partes: el prestamista y el prestatario . De acuerdo con el acuerdo, el prestamista se compromete a otorgar un préstamo, y el prestatario se compromete a aceptar el préstamo y pagar el préstamo de manera oportuna, pagando intereses.

Costo total del préstamo

El costo total del préstamo son los pagos del prestatario en virtud del contrato de préstamo, cuyos montos y condiciones de pago se conocen en el momento de su celebración, incluso teniendo en cuenta los pagos a favor de terceros especificados en el contrato, si el prestatario obligación de hacer tales pagos se deriva de los términos del acuerdo. El costo total del préstamo se calcula como un porcentaje anual. La organización de crédito está obligada a informar al prestatario sobre el costo total del préstamo antes de la celebración del contrato de préstamo. Los bancos deben proporcionar al cliente información por adelantado, que conforma el monto de los pagos. La fórmula para calcular el costo total de un préstamo está establecida por la Directiva del Banco de Rusia No. 2008-U del 13 de mayo de 2008 "Sobre el procedimiento para calcular y comunicar el costo total de un préstamo a un prestatario individual".

El Presidium del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación Rusa en el Decreto No. 8274/09 del 17 de noviembre de 2009 declaró ilegal la inclusión en el contrato de préstamo de condiciones sobre el pago obligatorio por parte del prestatario de comisiones por abrir y mantener una cuenta de préstamo.

Las comisiones de crédito son ilegales por las siguientes razones.

En primer lugar, al celebrar un contrato de préstamo con un banco, un prestatario-ciudadano actúa como consumidor y, además del Código Civil de la Federación Rusa y otros actos legales, la "Ley de Protección de los Derechos del Consumidor" amplía su relación con el banco.

Según el apartado 1 del art. 16 de la Ley "Sobre la Protección de los Derechos del Consumidor", se reconocen como nulos los términos del contrato que infrinjan los derechos del consumidor en comparación con las normas establecidas por las leyes u otros actos jurídicos en el campo de la protección del consumidor.

De conformidad con el apartado 1 del art. 819 del Código Civil de la Federación Rusa del Código Civil de la Federación Rusa , en virtud de un contrato de préstamo, el banco se compromete a otorgar un préstamo al prestatario en la cantidad y en los términos estipulados por el contrato, y el prestatario se compromete a devolver la cantidad de dinero recibida y pagar intereses sobre ella. Las acciones del banco para abrir y mantener una cuenta de préstamo, emitir un préstamo no pueden calificarse como un servicio bancario independiente.

Por lo tanto, los términos del acuerdo que prevén la emisión de un préstamo, la apertura y el mantenimiento de una cuenta de préstamo, no pueden ser objeto de una transacción y violan los derechos del consumidor, por lo tanto, estas acciones del banco son ilegales y los montos de las comisiones bancarias pagadas están sujetos a devolución al prestatario.

Pagos de préstamos

Un pago de anualidad  es un pago mensual igual de un préstamo, que incluye el monto de los intereses acumulados sobre el préstamo y el monto de la deuda principal . El cálculo del pago de una anualidad en los bancos se realiza según diferentes fórmulas. Por lo tanto, incluso con la misma tasa de interés, el monto del pago de la anualidad puede variar de un banco a otro.

Un pago diferenciado  es un pago mensual de un préstamo que disminuye hacia el final del plazo del préstamo y consiste en una parte constante pagada de la deuda principal e intereses sobre el saldo impago del préstamo.

Tipos de préstamos

Principios de préstamo

Los principios incondicionales de los préstamos bancarios son:

  1. El principio de urgencia significa que el préstamo se otorga por un período claramente definido.
  2. El principio de devolución supone que dentro del plazo especificado por el acuerdo, la totalidad del importe del préstamo debe devolverse en su totalidad.
  3. El principio de pago implica que el prestatario debe pagar una cantidad específica de interés por el derecho a utilizar el préstamo.
  4. El principio de subordinar una transacción de crédito a las normas de la legislación y las normas bancarias (en particular, es obligatorio redactar un contrato de préstamo o un contrato por escrito que no contradiga la ley y los reglamentos del Banco Central de la Federación Rusa ) .
  5. El principio de inmutabilidad de las condiciones crediticias . Es decir, el cambio en los términos del contrato de préstamo (contrato) debe realizarse de acuerdo con las reglas formuladas en el propio contrato de préstamo o en un anexo especial al mismo.
  6. El principio de beneficio mutuo de una operación de crédito implica que las condiciones de la operación deben tener debidamente en cuenta los intereses y capacidades comerciales de ambas partes.

En un grupo especial de principios, cabe destacar las reglas comunes de préstamo, que se utilizan si tal es la voluntad de las partes expresada en el contrato de préstamo, y no deben aplicarse si no están incluidas en dicho contrato (principios no incondicionales ):

Además, otro grupo se puede dividir en principios de préstamo que están destinados al “uso oficial” de los empleados bancarios y deben fijarse en sus documentos internos como un elemento de política crediticia .

Requisitos para el proceso de emisión de préstamos

El Banco desarrolla y aprueba los documentos internos que determinan su política crediticia, así como las políticas contables y los enfoques para su implementación, así como los documentos que determinan los procedimientos para la toma de decisiones sobre la colocación de fondos por parte del banco, la distribución de funciones y facultades. entre las divisiones y los funcionarios del banco, incluidas las normas internas de colocación de fondos, incluidas las normas para los préstamos a los clientes.

La emisión de un préstamo, dependiendo del tipo de cliente, puede realizarse en el siguiente orden:

Un préstamo se emite sobre la base de una orden debidamente redactada por especialistas de la división de crédito del banco y firmada por un funcionario autorizado del banco. El banco acreedor está obligado a crear reservas para posibles pérdidas crediticias (RVPS) de las actividades crediticias de la manera establecida por el Banco de Rusia.

Historial de crédito

Al decidir si otorgar un préstamo, el banco generalmente verifica el historial crediticio del prestatario . En la Federación Rusa , el Banco de Rusia regula el procedimiento para crear una oficina de historiales crediticios , el Catálogo central de historiales crediticios y los procedimientos para acceder a ellos [4] .

Requisitos para el proceso de devolución de un préstamo por parte de un cliente y pago de intereses de un préstamo

La devolución del principal y de los intereses de un préstamo se realiza de las siguientes formas:

En el día especificado en el contrato de préstamo (el día del pago de intereses y/o el reembolso del principal de la deuda), el contable responsable del mantenimiento de la cuenta del prestatario, sobre la base de una orden apropiada firmada por un funcionario autorizado del banco , o establece el hecho de pago de intereses y / o reembolso de la deuda principal mediante asientos contables , o (en caso de incumplimiento o cumplimiento indebido por parte del cliente de sus obligaciones en virtud del contrato) transfiere la deuda surgida del cliente a las cuentas para contabilizar las deudas vencidas.

La deuda de préstamo que es incobrable y/o reconocida como incobrable se da de baja del balance del banco de acuerdo con el procedimiento establecido a expensas de las reservas especialmente formadas para tal caso , y en caso de escasez de dichos fondos, se atribuye a las pérdidas del año que se informa.

Precio del crédito

El precio del préstamo es la expresión monetaria del pago del préstamo concedido. Depende del nivel de tasa de interés fijado por el prestamista para su uso. El precio de un préstamo está relacionado con el principio de pago o compensación de las relaciones crediticias. Asignar préstamos bancarios con tasa de interés de mercado, tasa incrementada, tasa preferencial. El precio de mercado de un préstamo se forma en el mercado en el momento en función de la oferta y la demanda de varios tipos de préstamos. Durante los períodos de inflación, es muy móvil y tiende a aumentar. El aumento del precio de un préstamo, por regla general, surge en condiciones de riesgos significativos de prestar a los prestatarios (violación de los términos de préstamo previstos en el contrato, la expectativa de un aumento en el costo de los recursos crediticios, etc.). El precio de préstamo preferencial se utiliza para un enfoque diferenciado de los prestatarios.

Refinanciación de préstamos

La refinanciación  es el proceso de obtener un nuevo préstamo para cerrar uno anterior. Atraer la refinanciación es posible tanto para cerrar transacciones en otro banco como en el mismo.

La refinanciación se puede lograr mediante:

Notas

notas al pie
  1. ↑ 1 2 Moskvin VA Crédito bancario: sus tipos y clasificación . Elitarium. Centro de Educación a Distancia. Fecha de acceso: 20 de enero de 2012. Archivado desde el original el 2 de abril de 2012.
  2. ↑ Préstamo bancario // Diccionario de términos financieros .
  3. ↑ L. m Candidato Safronova de Ciencias Económicas, Artículo "EL INTERÉS NEGATIVO COMO HERRAMIENTA PARA UNA REESTRUCTURACIÓN CUALITATIVA DEL SISTEMA FINANCIERO" Boletín del Banco Republicano de Pridnestrovian No 11'2013 pp 60-62 http://www.cbpmr.net/resource/prbvd174- 11.pdf Copia de archivo fechada el 13 de julio de 2015 en Wayback Machine
  4. ↑ Historiales crediticios, el funcionamiento del buró de historias crediticias y el Catálogo Central de historias crediticias . Consultado el 20 de septiembre de 2019. Archivado desde el original el 11 de septiembre de 2019.

Literatura

Véase también

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En catálogos bibliográficos