La ingeniería financiera es una combinación de instrumentos financieros con diferentes parámetros de riesgo y retorno para implementar la estrategia de inversión empresarial. Utilizado en finanzas estructuradas , titularización , SPE , SPV . Una definición adicional de ingeniería financiera es un conjunto de medidas de impacto financiero, que incluyen, entre otros, el proceso de desarrollo específico de nuevos instrumentos financieros o nuevos esquemas para transacciones financieras, el desarrollo de un sistema de gestión financiera y la minimización de riesgos financieros, el desarrollo de nuevos instrumentos financieros y esquemas operativos adecuados para la ejecución de operaciones financieras y crediticias.
La innovación financiera son nuevos instrumentos financieros y tecnologías financieras. Los instrumentos financieros se dividen en:
Los instrumentos financieros relativamente nuevos incluyen cuentas de corretaje de administración de efectivo, bonos , mancomunidad de hipotecas , swaps de tasas de interés , bonos convertibles con opción de venta, bonos de tasa flotante exentos de impuestos y muchos más.
El proceso de desarrollo de nuevos instrumentos financieros y esquemas operativos (nuevas tecnologías financieras) se denomina ingeniería financiera. El término " ingeniería financiera " apareció en 1991. La ingeniería financiera, tal como la define J. Finerty, incluye el diseño, desarrollo e implementación de herramientas y procesos financieros innovadores, así como la búsqueda creativa de nuevos enfoques para resolver problemas en el campo de la Finanzas. Una atención particular en la definición se basa en el enfoque "innovador" y "creativo".
En términos de práctica, la ingeniería financiera cubre muchas áreas diferentes. Los principales son: finanzas de sociedades anónimas; comercio ; gestión de inversiones de fondos a corto y largo plazo; Gestión de riesgos.