Hipoteca en Rusia

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Hipoteca ( préstamos hipotecarios) en Rusia es el eslabón más importante en el mercado financiero [1] . El uso más común de una hipoteca en Rusia es la compra por parte de un individuo de un apartamento a crédito. En este caso, por regla general, se hipoteca la vivienda recién comprada, aunque es posible hipotecar un piso ya en propiedad [2] .

La hipoteca es una prenda pública. Cuando los bienes inmuebles están hipotecados, las entidades que registran las transacciones hacen las actas correspondientes de que el inmueble está gravado con prenda. Cualquier interesado podrá solicitar un extracto del Registro Estatal de derechos sobre bienes inmuebles y transacciones con el mismo. En este extracto, si el inmueble está pignorado, se indicará que existe un gravamen: una prenda [3] . En Rusia, no más de cien bancos están trabajando activamente en el mercado hipotecario.

La hipoteca en Rusia en su forma moderna apareció a fines de la década de 1990 y está regulada por la ley federal No. 102-FZ "Sobre la hipoteca (prenda de bienes inmuebles)" [4] [5] .

Historia [6]

• 1754 es el punto de partida de la hipoteca rusa. Fue entonces, gracias a la iniciativa del conde Peter Ivanovich Shuvalov durante el reinado de Elizabeth Petrovna, que aparecieron las primeras instituciones crediticias estatales: los bancos nobles [7] . Los bancos emitieron préstamos garantizados por sucesiones. Los nobles prestatarios podían determinar el plazo por su cuenta, pero los siguientes términos de préstamo eran los más comunes: 15 años / 28 años / 33 años.

Los representantes de la nobleza de la corte y los grandes terratenientes provinciales podían permitirse tal préstamo. El sistema de retroalimentación entre el prestatario y el inversionista en esos años no fue depurado. Los montos de las deudas reales de los nobles excedieron las deudas con los bancos establecidas oficialmente, ya que las propiedades fueron hipotecadas y rehipotecadas a los usureros. La incapacidad de pagar las deudas a tiempo condujo a una deuda con los bancos de 425 millones de rublos, cuando se comprometieron 7 millones de rublos en la tesorería del Banco del Estado.

• 1786 - uno de los primeros bancos hipotecarios, el Banco Estatal de la Nobleza , se transformó en el Banco Estatal de Préstamos (existió hasta finales de los años 50 del siglo XIX). Además, se formó la Expedición de Seguros para asegurar casas de piedra hipotecadas .
• 1802 - El Banco Auxiliar de la Nobleza , establecido en 1797, durante el reinado del emperador Pablo I , se adjuntó al Banco de Préstamos del Estado .
• 1859 - La emisión de préstamos hipotecarios fue prohibida por decreto del emperador Alejandro II.
• Década de 1860: surgieron nuevas instituciones hipotecarias basadas en los principios capitalistas de funcionamiento. En 1861, después de la abolición de la servidumbre, surgió la necesidad urgente de prestar a los campesinos, y se lanzó nuevamente la emisión de fondos contra la seguridad de su tierra.

Los esquemas de préstamo iban acompañados de hojas de hipoteca. Su volumen en el mercado de valores alcanzó el 40%. Fue el apogeo de los préstamos hipotecarios. La lista de actores del mercado bancario que se dedican a préstamos garantizados por terrenos e inmuebles incluía más de 50 instituciones.

• finales de la década de 1880 - se formó un sistema de crédito hipotecario, que duró hasta 1917.
• Para 1914, los préstamos hipotecarios se habían vuelto masivos y el número de instituciones financieras involucradas en esta área era de 15 450. Del 30 al 50% de los préstamos se gastaron en la compra de tierras.

La Revolución de Octubre y el sistema socialista que la siguió con la prohibición de la propiedad privada provocaron la desaparición de este tipo de servicios financieros. Los préstamos hipotecarios no existieron hasta el colapso de la URSS.

• 1992 - se adoptó la ley "Sobre la prenda" [8]
• 1994 - Se emitió el Decreto del Presidente de la Federación Rusa B.N. Yeltsin "Sobre el desarrollo y la implementación de formas extrapresupuestarias de inversión en la construcción de viviendas", según el cual comenzaron a formarse fondos extrapresupuestarios locales en las regiones. [9]
• 1997: por iniciativa de los diputados rusos y los congresistas estadounidenses, se creó una comisión en la Duma estatal para desarrollar los préstamos hipotecarios en Rusia. La sociedad anónima abierta "Agencia de Préstamos Hipotecarios para la Vivienda" se estableció de conformidad con el Decreto del Gobierno de la Federación Rusa de fecha 26 de agosto de 1996 No. 1010 para cumplir con las tareas de establecer y desarrollar un sistema de préstamos hipotecarios en Rusia dentro de en el marco del programa federal de destino "Vivienda Propia". [diez]
• 1998 - se adoptó la ley "sobre hipotecas" [11]
• 2000: por iniciativa de los diputados de la Duma estatal y los operadores del mercado hipotecario, se estableció la Asociación Internacional de Fondos para la Construcción de Viviendas y Préstamos Hipotecarios (MAIF). La tarea principal del MAIF es garantizar la interacción con las autoridades en todos los niveles para participar en la formación e implementación de la política estatal en el desarrollo del mercado de vivienda asequible. [12]
• 2002-2003 - formación de un modelo de dos niveles del mercado hipotecario. En el primer nivel, los bancos comerciales que emiten préstamos hipotecarios a los ciudadanos. En el segundo - AHML , canjear las hipotecas de estos préstamos de los bancos y así realizar las funciones de refinanciación del sistema.
• 2010: se aprobó la "Estrategia para el desarrollo de los préstamos hipotecarios en la Federación de Rusia hasta 2030" [13]

Leyes

Los principales actos jurídicos que regulan las cuestiones hipotecarias en Rusia son:

• Ley Federal del 16 de julio de 1998 No. 102-FZ "Sobre Hipoteca (Prenda de Bienes Raíces)"
• Ley Federal del 13 de julio de 2015 No. 218-FZ "Sobre el Registro Estatal de Bienes Raíces"
• Ley Federal No. 188-FZ del 29 de diciembre de 2004 "Código de Vivienda de la Federación Rusa"
• Ley Federal No. 136-FZ del 25 de octubre de 2001 "Código de Tierras de la Federación Rusa"
• Ley Federal No. 135-FZ del 29 de julio de 1998 "Sobre actividades de valoración en la Federación Rusa"
• Ley Federal N° 218-FZ del 30 de diciembre de 2004 "Sobre Historial Crediticio"
• Decreto Gubernativo N° 285 de 13 de mayo de 2006 “Por el cual se aprueban las Normas para la Entrega de Subsidios para la Adquisición de Vivienda a las Familias Jóvenes en el Marco de la Implementación del Subprograma “Provisión de Vivienda a las Familias Jóvenes” del Programa Federal Focalizado “Vivienda” para 2002-2010.

Motivos de la aparición de las hipotecas y su regulación

La legislación vigente prevé dos tipos de causales para el surgimiento de una hipoteca:

1. en virtud de la ley;
2. en virtud del contrato.

Hipotecas por fuerza de ley

Hipoteca en virtud de la ley (hipoteca legal): una hipoteca que surge al ocurrir ciertos hechos especificados en la ley, independientemente de la voluntad de las partes con respecto al surgimiento de una hipoteca, al transferir la propiedad de una propiedad de una persona a otro, más precisamente a la adquisición de este derecho por un nuevo titular, pero con la concurrencia obligatoria de los hechos determinados por la ley.

La hipoteca de pleno derecho surge en los siguientes cinco casos principales y comunes:

1. Adquisición de edificios residenciales, apartamentos, terrenos utilizando fondos de crédito de un banco u otra organización de crédito o fondos de un préstamo específico.
2. Construcción de edificios residenciales, edificios, estructuras o apartamentos con el uso de fondos de crédito de un banco u otra institución de crédito o fondos de un préstamo específico.
3. Venta a crédito.
4. Renta.
5. Prenda de derechos de propiedad.

Hipotecas por contrato

La hipoteca en virtud de un acuerdo (hipoteca contractual) es una hipoteca que surge sobre la base de un acuerdo de hipoteca (hipoteca de bienes inmuebles).

Un contrato de hipoteca no es una obligación independiente, sino que consiste en garantizar una obligación en virtud de un contrato de préstamo, contrato de crédito u otra obligación.

La hipoteca en virtud de la ley se diferencia de la hipoteca nacida sobre la base de un contrato únicamente en que la primera nace en virtud de una indicación directa en la ley y se inscribe automáticamente junto con otro contrato incluso sin solicitud de las partes, mientras que una la hipoteca en virtud de un acuerdo está sujeta a registro a solicitud separada de las partes. Dado que una hipoteca por ley surge con un préstamo dirigido a la compra de vivienda, al registrar dicha hipoteca, el propietario de la propiedad cambia, y para ser más precisos, dicha hipoteca surge simultáneamente con la adquisición de bienes inmuebles por parte del prestatario.

Propiedad que puede ser objeto de una hipoteca

La propiedad que puede estar sujeta a hipoteca se define en el Artículo 5 de la Ley de Hipoteca: bienes inmuebles especificados en el Artículo 130 del Código Civil de la Federación de Rusia, cuyos derechos se registran de la manera establecida para el registro estatal de derechos a bienes inmuebles bienes y transacciones con ellos.

Tales cosas comprenden: los terrenos, con excepción de los previstos en el artículo 63 de la Ley Hipotecaria; empresas, así como edificios, estructuras y otros bienes inmuebles utilizados en actividades comerciales; edificios residenciales, apartamentos y partes de edificios residenciales y apartamentos, que consisten en una o más habitaciones aisladas; casas de campo, casas de jardín, garajes y otros edificios de consumo; embarcaciones aéreas y marítimas, embarcaciones de navegación interior y objetos espaciales.

Situación actual

En comparación con los precios del mercado ruso, los apartamentos en Europa son más caros, pero esto solo se aplica al valor nominal, y en comparación con las regiones de la Federación Rusa. Según las condiciones de los préstamos hipotecarios y los precios inmobiliarios, la vivienda en Europa, en comparación con la región de Moscú y San Petersburgo, es más barata. Las instituciones crediticias europeas ofrecen tipos de interés bajos para los préstamos, que rara vez superan el 5 % anual. El líder, en cuanto a la totalidad de condiciones de las entidades de crédito, el coste de la vivienda y el clima de residencia, es el inmobiliario español. Debido a la prolongada crisis en el país, las solicitudes de los prestatarios se consideran dentro de los seis meses. También hay una característica interesante en el sistema de emisión de préstamos en Italia: los préstamos hipotecarios están mucho más dispuestos a ser emitidos para la compra de viviendas en las regiones del norte del país y el área metropolitana (regiones industrializadas ricas).

Según la agencia Expert RA, el volumen del mercado de préstamos hipotecarios en la Federación Rusa en 2012 ascendió a un récord de 1,1 billones de rublos. Según los expertos, en la primera mitad del año el volumen del mercado hipotecario ascendió a 430 mil millones de rublos, un 57 por ciento más que los resultados del mismo período del año pasado. Según los analistas, el crecimiento sostenido del mercado se debió a las bajas tarifas, la entrada de nuevos jugadores al mercado y un aumento en el ritmo de construcción de viviendas. [catorce]

El volumen de préstamos hipotecarios emitidos en 2016 superó el volumen de préstamos emitidos en 2015 en un 27% y ascendió a 1,47 billones de rublos. El volumen de la cartera HML a lo largo de 2016 mostró un crecimiento constante y alcanzó los 4,49 billones de rublos a finales de 2016. Tasas tan altas se lograron debido a la reducción de las tasas de interés por parte de los principales bancos. A finales de 2017, el volumen de préstamos podría llegar a 1,6 billones de rublos con un crecimiento de la cartera de hasta 5 billones de rublos [15] .

En este momento, se está discutiendo la posibilidad de introducir una ley sobre " exenciones hipotecarias ", que prevea la posibilidad de pagos diferidos para los prestatarios que se encuentran en una situación de vida difícil.

El 19 de febrero de 2019, la Duma del Estado adoptó una ley que facilita la situación de los deudores hipotecarios. Si de acuerdo con las normas vigentes, en caso de mora en los pagos de la hipoteca, cada uno de los deudores solidarios debe pagar, además de la deuda y los intereses, una comisión de cumplimiento del 7%, ahora la comisión de cumplimiento será del 7% del total. deudores solidarios y solidarios combinados [16] .

El 9 de marzo de 2019, Vladimir Putin dijo que las vacaciones hipotecarias en la Federación de Rusia deberían aplicarse a todos los préstamos hipotecarios, incluidos los emitidos anteriormente. El Presidente señaló que el Banco Central apoya esta iniciativa [17] .

El 18 de abril de 2019, la Duma del Estado aprobó el proyecto de ley sobre vacaciones hipotecarias en tercera lectura, el 22 de abril el proyecto fue aprobado por el Consejo de la Federación y el 1 de mayo, la Ley Federal No. acuerdos de préstamo que se celebran con el prestatario - un individuo para fines no relacionados con la implementación de actividades empresariales, y las obligaciones del prestatario en virtud de las cuales están garantizadas por una hipoteca, a petición del prestatario" , fue firmado por el jefe de estado. La ley entra en vigor el 31 de julio de 2019.

En enero de 2020, el Banco Central registró una disminución en la tasa hipotecaria promedio emitida al nivel de 8,84% anual [18] .

En la primavera de 2020, se aprobó un programa de hipotecas preferenciales al 6,5% para compradores de viviendas en edificios nuevos. Inicialmente, se suponía que el programa finalizaría el 1 de noviembre de 2020, sin embargo, luego las autoridades lo extendieron hasta el 1 de julio de 2021. En otoño, el viceprimer ministro Marat Khusnullin anunció la necesidad de ampliar el plazo, lo que "dará un desarrollo más equilibrado del mercado" [19] .

Principales tendencias [20]

• Aumento de las tasas de interés
• Requisitos más estrictos para los prestatarios
• Competencia reducida.
• Desarrollo de hipoteca social.
• Incremento en la emisión de hipotecas en el mercado primario

Además de los bancos, las pequeñas empresas financieras buscan activamente préstamos garantizados por viviendas existentes. Algunos de ellos funcionan bajo la licencia de organizaciones de microfinanzas y están regulados por el Banco Central de la Federación Rusa, algunos funcionan sin licencia, ya que el Código Civil de la Federación Rusa le permite emitir préstamos garantizados que devengan intereses sin licencia, siempre que el prestamista presta sus propios fondos. Como regla general, tales préstamos son emitidos por grandes redes de casas de empeño, algunas agencias inmobiliarias y empresas especializadas.

Evaluación de la solvencia del prestatario ( suscripción )

(Reglas para evaluar la solvencia del cliente y calcular el monto máximo del préstamo).

La suscripción es una evaluación de la capacidad del Cliente para pagar el préstamo hipotecario emitido, es decir, el cálculo del monto del préstamo que el prestatario podrá pagar, teniendo en cuenta las características del prestatario (tipo de empleo, ingresos mensuales y la posibilidad de acreditarlo, presencia de codeudores o avalistas, composición familiar, presencia de menores a cargo, etc.). El cliente pasa por el procedimiento de aseguramiento dos veces: cuando contacta a un corredor de hipotecas (lo lleva a cabo el asegurador de la compañía de corretaje) antes de concluir un contrato para la prestación de servicios, y también en el banco (realizado por los analistas de crédito del banco) al considerar una solicitud de préstamo hipotecario.

Breve descripción del procedimiento de aseguramiento en el banco. Cálculo de coeficientes:

Coeficiente	Descripción
P/D	Pago/Ingresos	la relación entre los pagos del préstamo y los ingresos del prestatario durante el período correspondiente
SOBREDOSIS	Pasivos/Ingresos	la relación entre los gastos obligatorios del prestatario y el total de ingresos reconocidos agregados
K/Z	Crédito/Promesa	la relación entre el monto del préstamo solicitado y el valor de la propiedad adquirida
K/L	Valor de crédito/liquidación	la relación entre el monto del préstamo otorgado y el precio mínimo de venta de bienes inmuebles

Estos coeficientes fueron desarrollados por los bancos y la Agencia Federal de Préstamos Hipotecarios para la Vivienda en base a la experiencia de préstamos hipotecarios en los Estados Unidos y países europeos. Tal conjunto de indicadores refleja una imagen adecuada de la solvencia del prestatario y permite estandarizar el procedimiento para aprobar y otorgar un préstamo hipotecario. Para cada programa hipotecario bancario, estos coeficientes son preaprobados, pero en algunos casos pueden ser ajustados (por ejemplo, por edad, objeto de préstamo no estándar, por método de confirmación de ingresos, etc.). P / D, O / D y C / C pueden variar según el tema de la Federación Rusa, las preferencias de un banco en particular y el tamaño del salario promedio.

P/D = no más del 40%
O/D = no más del 60%
K / Z = no menos del 30% y no más del 90%

Después de calcular estos coeficientes, a menudo se selecciona una cantidad mínima, que será la cantidad preliminar del préstamo. Uno de los principales factores que afectan el monto del préstamo es el ingreso y la forma en que se confirma. Muchos bancos entienden que no todos los ingresos de los prestatarios potenciales se reflejan completamente en los registros contables del empleador y, en consecuencia, desarrollan varias formas de confirmar la riqueza, como: un certificado de ingresos en forma gratuita o en el membrete de una institución de crédito , confirmación verbal de la gestión de la organización patronal, gastos corrientes confirmados o análisis de los ingresos de la organización para directivos, empresarios individuales y grandes accionistas. Tenga en cuenta que aunque las reglas de suscripción son estándar, en la práctica, a menudo, cada banco las determina caso por caso. Para reducir el tiempo de consideración de una solicitud por parte del Comité de Crédito del Banco, el corredor generalmente conoce todas las reglas y preferencias de los suscriptores del banco y minimiza el tiempo que trabajan en un caso de crédito.

Indicadores del mercado hipotecario

Indicadores del mercado de préstamos hipotecarios para vivienda (HML) [21]

Año	Número de participantes en el mercado primario de HML	Número total de HML/cantidad total	Número de rublos HML/cantidad total	Plazo medio ponderado de concesión de HML (crédito RUB)	Tipo de interés medio ponderado (crédito RUB)	Monto promedio del préstamo
2011	658	RUB 523,582 / 716,9 mil millones	520 658/ RUB 697,4 mil millones	179 meses	11,9%	1,37 millones de rublos
2012	667	RUB 691.724 / RUB 1.032,0 mil millones	690 050/ 1013,3 mil millones de rublos	180 meses	12,3%	1,49 millones de rublos
2013	658	825 093/ 1353,9 mil millones de rublos	823 175/ 1338,7 mil millones de rublos	176 meses	12,4%	1,64 millones de rublos
2014	629	1 012 800/ RUB 1.764,1 mil millones	1 012 064/ RUB 1.753,3 mil millones	180 meses	12,45%	1,74 millones de rublos
2015	559	699 510/ 1.161,7 mil millones de rublos	699 419/ 1.157,8 mil millones de rublos	176 meses	13,35%	1,66 millones de rublos
2016	484	856 461/ RUB 1.473,3 mil millones	856 427/ 1.472,3 mil millones de rublos	183 meses	12,48%	1,72 millones de rublos

Jugadores principales

Tabla "Calificación de los bancos por el tamaño de la cartera de préstamos hipotecarios"

No.	Banco	Cartera de préstamos hipotecarios a partir del 1 de julio de 2012 (millones de rublos) [22]	Cartera de préstamos hipotecarios a partir del 1 de julio de 2011 (millones de rublos) [23]	Cartera de préstamos hipotecarios a partir del 1 de julio de 2010 (millones de rublos)
una	Sberbank de Rusia	865.098,52	659 773.49	536.894,78
2	Banco VTB24	274 329.04	168.884,24	143.795,11
3	DeltaCrédito	67.488,45	51.416,37	48.457,18
cuatro	Rosbank	46.167,75	40.585,77	39.125,92
5	Uralsib	42.377,87	33.917,81	38.656,90

Cuadro “Calificación de los bancos hipotecarios por volumen de préstamos emitidos. Análisis comparativo basado en los resultados del primer semestre de 2014 y 2013” ​​(versión Rusipoteka) [24]

Banco	Resultados de 2014, millones de rublos.	Crecimiento, %	Banco	Resultados de 2013, millones de rublos.
1. Sberbank	920 982	46	1. Sberbank	629 761
2. VTB 24	350 718	44	2. VTB 24	243 336
3. Gazprombank	63 262	-19	3. Gazprombank	78 198
4. Rosselkhozbank	53 832	93	4. Deltacrédito	28 135
5. Banco de Moscú	33 796	130	5. Comunicación-Banco	17 906
6. Deltacrédito	32 936	17	6. Rosbank	17 606
7. Comunicación-Banco	23 974	34	7. Banco Raiffeisen	17 200
8. Rosbank	19 069	ocho	8. Banco de Moscú	14 706
9. Banco Absoluto	16 048	21	9. Renacimiento	14 454
10. Banco San Petersburgo	15 595	24	10. Uralib	13 388

Algunos programas de préstamos hipotecarios

La hipoteca social es un conjunto de programas estatales para mejorar las condiciones de vida de los segmentos socialmente desprotegidos de la población. Actualmente, varios programas hipotecarios del gobierno operan a nivel federal y local, por ejemplo, para familias jóvenes, maestros jóvenes y militares [25] .

• Hipoteca - para familias jóvenes . Los participantes del programa son familias jóvenes, reconocidas de acuerdo con el procedimiento establecido que necesitan mejores condiciones de vivienda y que residen permanentemente en el territorio de las entidades constituyentes de la Federación Rusa [26] .
• Proyecto nacional "Vivienda asequible y confortable para los ciudadanos de Rusia"
• Programa de toda Rusia " Hipoteca militar " [27] . Los participantes del programa son graduados de instituciones educativas militares que firmaron el primer contrato de servicio militar después del 1 de enero de 2005 y cumplieron 3 años.
• Programa Hipotecario “ Capital de Maternidad ” . El administrador del capital de maternidad puede usarlo al comprar un apartamento con una hipoteca.
• Producto Hipotecario “Jóvenes Docentes” El programa fue desarrollado por AHML para otorgar créditos de vivienda a jóvenes docentes a una tasa de interés del 8,5% anual (una de las más bajas del país) [28] .
• Hipotecas con apoyo estatal. El programa comenzó el 15 de marzo de 2015 para ciudadanos de la Federación Rusa que compran apartamentos de desarrolladores en nuevos edificios en construcción o encargados. Se suponía que el programa terminaría el 1 de marzo de 2016, pero por decisión del gobierno se extendió hasta el 1 de enero de 2017 [29] . El 23 de junio se anunciaron cambios en las condiciones [30] para la concesión de hipotecas con apoyo estatal. Se decidió aumentar el monto mínimo del préstamo. Hablamos de una hipoteca preferencial con una tasa de hasta el 6,5%. Según las nuevas condiciones, el monto máximo del préstamo para la compra de viviendas en construcción será de 12 millones de rublos para Moscú y San Petersburgo y de 6 millones de rublos para otras regiones.
• Programa de préstamo hipotecario preferencial. El programa permite a los prestatarios obtener un préstamo hipotecario a una tasa no superior al 6,5 % anual durante todo el período del préstamo al comprar una vivienda en el mercado primario de bienes raíces [31] . El programa es válido desde abril hasta el 1 de noviembre de 2020.
• Programa hipotecario "Hipoteca rural" Programa de apoyo estatal que permite a los prestatarios obtener un préstamo hipotecario para la compra de apartamentos y casas en áreas rurales en toda la Federación Rusa a una tasa reducida de 0,1 a 3%. El programa es efectivo a partir del 1 de enero de 2020. [32]

Incentivos fiscales

En Rusia, existe una ley ( Código Fiscal de la Federación Rusa ), según la cual el prestatario tiene derecho a una deducción fiscal , por el monto del monto gastado en la compra de vivienda, pero que no exceda los 2 millones de rublos e intereses. pagado por préstamos emitidos para la compra de vivienda, que no superen los 3 millones de rublos ( antes del 1 de octubre de 2013, no se aplicó la limitación en el monto de los intereses pagados). Desde el 1 de octubre de 2013, la deducción se proporciona no una vez en la vida, sino hasta el agotamiento de los gastos por un monto de 2,000,000 de rublos. Si el contribuyente ha ejercido el derecho a recibir una deducción del impuesto predial por un monto menor a su monto máximo establecido por este inciso, el saldo de la deducción del impuesto predial hasta su total uso podrá ser tenido en cuenta al recibir una deducción del impuesto predial en el futuro para nueva construcción o la adquisición de una propiedad residencial en la Federación Rusa casas, apartamentos, habitaciones o acciones (acciones) en ellos, la adquisición de terrenos o acciones (acciones) en ellos previstos para la construcción de viviendas individuales y terrenos o acciones (acciones) en ellos, en las que se ubican las casas residenciales adquiridas o acciones (acciones) en ellos. Al mismo tiempo, el monto máximo de la deducción del impuesto predial es igual al monto que estaba vigente en el período impositivo en el que el contribuyente adquirió por primera vez el derecho a recibir una deducción del impuesto predial, como resultado de lo cual se formó un saldo que se traspasó a períodos impositivos posteriores [33] .

Hay dos maneras para que un prestatario reciba esta deducción:

• Si el prestatario tiene un solo trabajo, puede presentar una solicitud al departamento de contabilidad en el lugar de trabajo, declarar la compra de vivienda, proporcionar documentos de respaldo y el contador no transferirá el impuesto sobre la renta hasta que se use este derecho .
• En el periodo impositivo, relacionar todos los impuestos , y al final del año, declarar el derecho a una deducción fiscal en el periodo impositivo . El servicio de impuestos deberá devolver los impuestos pagados después de verificar los documentos [34] .

El 13 de marzo de 2008, la Corte Constitucional emitió la Resolución No. 5-P [35] . Al reconocer que las disposiciones de otras leyes federales no contradicen la Constitución de la Federación Rusa, el tribunal explicó inequívocamente su posición: los padres pueden recibir una deducción fiscal de los montos gastados en la compra de bienes inmuebles para sus hijos menores.

El 6 de marzo de 2019, el presidente ruso, Vladimir Putin, firmó una ley que exime a los deudores hipotecarios que se encuentran en una situación difícil del pago de una tasa de rendimiento y protege los derechos de los deudores solidarios bajo una sola obligación [36] .

En marzo de 2019, se construyó el primer edificio de apartamentos en Voronezh bajo un nuevo esquema para recaudar fondos de accionistas utilizando cuentas de depósito en garantía abiertas con Sberbank. Con este enfoque, los desarrolladores reciben dinero de los accionistas solo después de que se completa la construcción [37] .

En abril de 2019, Dom.rf para familias con niños comenzó a emitir préstamos preferenciales de vivienda al 6% durante todo el plazo de la hipoteca (anteriormente, esta tasa se aplicaba solo por un período de 3 a 8 años) [38] .

A fines de octubre de 2020, el primer ministro ruso, Mikhail Mishustin, extendió el Programa de Hipotecas Preferenciales al 6,5% anual hasta el 1 de julio de 2021, enfatizando que se ha convertido en una buena ayuda para los ciudadanos que necesitan mejores condiciones de vida, y también ayudó a apoyar la industria de la construcción [39] . Un mes después, el viceprimer ministro Marat Khusnullin señaló la necesidad de una mayor extensión del programa estatal con la redacción: "Sin esto, el desarrollo del país y la implementación de proyectos nacionales son imposibles" [40] .

A principios de diciembre de 2020, la presidenta del Consejo de la Federación, Valentina Matviyenko , hizo una propuesta para extender el programa de préstamos hipotecarios preferenciales a viviendas secundarias [41] .

A mediados de octubre de 2022, el primer ministro ruso, Mikhail Mishustin, anunció la prórroga de la hipoteca familiar por parte del gobierno ruso hasta el 1 de julio de 2024. Desde mediados de 2021, dijo Mishustin, este programa se aplica a familias con un hijo. Según el Primer Ministro, en 2023 más de 150 000 familias podrán obtener una hipoteca de este tipo por un importe total de alrededor de un billón de rublos [42] .

Hipotecas para ciudadanos extranjeros

No existen restricciones legales para los ciudadanos extranjeros en la compra de una vivienda mediante préstamos hipotecarios. Además, puede obtener una hipoteca y un permiso de residencia al mismo tiempo. Al mismo tiempo, el hecho mismo de residir en el territorio de la Federación Rusa no importa. El único obstáculo es la política de un banco en particular. En la mayoría de los casos, para las instituciones de crédito, el lugar de residencia permanente del prestatario es secundario, solo se necesita la confirmación de la permanencia legal en el país. Al mismo tiempo, las tasas de interés hipotecarias para ciudadanos de países extranjeros pueden diferir de los paquetes estándar para rusos.

Notas

1. ↑ Koren A. V., Dobrova V. S. Problemas y perspectivas para el desarrollo del mercado de préstamos hipotecarios en Rusia  // API: Economía y Gestión . - Instituto de Educación Profesional Dirigida , 2017. - V. 6 , N° 1 (18) . - S. 76-79 . — ISSN 2309-1762 .
2. ↑ Hipoteca. Préstamos hipotecarios . Consultado el 31 de enero de 2022. Archivado desde el original el 15 de febrero de 2022. (indefinido)
3. ↑ ¿En qué se diferencia un préstamo hipotecario de uno no hipotecario ? Consultado el 31 de enero de 2022. Archivado desde el original el 31 de enero de 2022. (indefinido)
4. ↑ Makoeva E. G. Características de los préstamos hipotecarios en Rusia Copia de archivo fechada el 16 de septiembre de 2017 en Wayback Machine // La ciencia a través del prisma del tiempo . - 2017. - Nº 5.
5. ↑ La hipoteca en la Federación Rusa tiene 15 años: historia de desarrollo, logros, problemas y pronósticos . RIA Novosti (5 de septiembre de 2012). Consultado el 15 de julio de 2019. Archivado desde el original el 20 de septiembre de 2020. (indefinido)
6. ↑ Préstamo hipotecario . Consultado el 31 de enero de 2022. Archivado desde el original el 31 de enero de 2022. (indefinido)
7. ↑ Historia de la hipoteca en Rusia
8. ↑ Ley de fianzas Archivado el 28 de julio de 2014 en Wayback Machine .
9. ↑ Decreto sobre el desarrollo e implementación de formas extrapresupuestarias de inversión en el sector vivienda . Consultado el 31 de enero de 2022. Archivado desde el original el 31 de enero de 2022. (indefinido)
10. ↑ Información sobre la copia de archivo de AHML del 5 de junio de 2017 en Wayback Machine
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• Khruleva ZV Tierras y relaciones de propiedad e hipoteca: (Problemas de gestión): Dis. candó. economía Ciencias: 08.00.05
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Litigios

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Periódicos

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• Akulova T. A. Análisis comparativo de la implementación de los principales modelos de préstamos hipotecarios en Rusia // Finanzas y crédito . - 2005. - Nº 12 . - S. 52-57 .
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Enlaces

• Antón Lebedev. ¿Qué son las hipotecas estatutarias y las hipotecas contractuales?  // Abogado civil. — 19 de mayo de 2009.