Certificado de ahorro - un valor que certifica el monto del depósito realizado en el banco por un individuo , y el derecho del depositante (titular del certificado ) a recibir después del vencimiento del período establecido el monto del depósito y los intereses estipulados en el certificado en el banco que emitió el certificado, o en cualquier sucursal del banco. Otro nombre para un certificado de ahorro, un certificado de depósito , significa la obligación del banco de pagar el depósito y los intereses almacenados en él [1] . Un certificado de ahorro no puede servir como liquidación o documento de pago [2] .
El certificado se emite mediante un depósito en efectivo o de los fondos mantenidos en el depósito. La definición del término "certificado de ahorro" se encuentra en el capítulo 7 del Código Civil de la Federación de Rusia , así como en los artículos 836 y 844.
El derecho a emitir estos valores se otorga solo a las instituciones de crédito (bancos) después del registro de los términos de su emisión y circulación en el Banco de Rusia (CBR). En la actualidad, el procedimiento para la emisión y circulación de certificados de ahorro está regulado por las Instrucciones del Banco de Rusia "Sobre la introducción de enmiendas y adiciones a la carta del Banco Central de Rusia de fecha 10 de febrero de 1992 No. 14-3-20 " Sobre certificados de depósito y ahorro de bancos”” de 31 de agosto de 1998. N° 333-U (en adelante - Instrucción N° 333-U).
Los certificados de ahorro se emiten en la moneda de la Federación Rusa (solo rublos rusos). Los certificados pueden ser nominativos o al portador [1] . También puede ser urgente o circulante (es decir, una persona puede pasárselo a otra con la ayuda de un endoso). El plazo de circulación del certificado es de 3 años [2] . La fecha de vencimiento debe indicarse en el certificado [1] . El pago de los intereses de los certificados se realiza simultáneamente con el rescate del valor. Al mismo tiempo, se proporciona su pago anticipado. Al mismo tiempo, se paga el valor nominal del certificado y los intereses establecidos sobre los depósitos a la vista [1] , que están vigentes al momento de presentar el certificado para su pago (u otro procedimiento de pago anticipado establecido por el banco al emitir certificados de ahorro ). En caso de retraso, el certificado de ahorro se reconoce como un documento a la vista [2] .
De acuerdo con la ley "Sobre el seguro de depósitos de personas físicas en bancos de la Federación Rusa", los fondos colocados en depósitos al portador, incluidos los certificados por un certificado de ahorro al portador, no están sujetos a seguro, incluso si el banco que emitió el certificado es un miembro del sistema de seguro de depósitos.
Desde el 1 de junio de 2018, los certificados de ahorro al portador han sido cancelados en la Federación Rusa [3] .
Los elementos obligatorios de un certificado de ahorro son los siguientes [2] :