La financiación del terrorismo es la provisión de fondos o la provisión de apoyo financiero a los terroristas [1] .
La mayoría de los países han introducido medidas contra el financiamiento del terrorismo a menudo como parte de sus leyes de lavado de dinero . Algunos países y organizaciones multinacionales han creado una lista de organizaciones que consideran terroristas , aunque no hay consenso al respecto. El Grupo de Trabajo de Acción Financiera sobre el Lavado de Dinero (GAFI) ha preparado recomendaciones para los miembros sobre la lucha contra el financiamiento del terrorismo. Creó listas negras y grises de países que no tomaron las medidas adecuadas en el marco de la lucha contra el financiamiento del terrorismo. A partir del 24 de octubre de 2019, solo dos países, Corea del Norte e Irán , figuran en la lista negra del GAFI (países que llaman a la acción) ; mientras que la Lista Gris del GAFI (Otras Jurisdicciones Controladas) cuenta con 12 países: Pakistán , Bahamas , Botswana , Camboya , Ghana , Islandia , Mongolia , Panamá , Siria , Trinidad y Tobago , Yemen y Zimbabue [2] [3] [4] .
Los esfuerzos iniciales para contrarrestar la financiación del terrorismo se centraron en las organizaciones sin fines de lucro, las empresas de servicios monetarios no registradas (incluida la denominada banca clandestina o " hawala ") y la criminalización del acto en sí.
En EE. UU., la Ley Patriota , promulgada después de los ataques del 11 de septiembre de 2001, otorga al gobierno de EE. UU. poderes contra el lavado de dinero para controlar las instituciones financieras. La Ley Patriota ha generado mucha controversia en los Estados Unidos desde su creación. Estados Unidos también se ha asociado con la ONU y otros países para establecer un programa para rastrear las finanzas terroristas [5] [6] .
Muchas iniciativas contra el financiamiento del terrorismo se han basado en la Ley Patriota, en particular la Red de Ejecución de Delitos Financieros, que se centra específicamente en el lavado de dinero y los delitos financieros [7] .
La Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de la ONU se convirtió en una medida antiterrorista destinada a negar la financiación a organizaciones e individuos terroristas.
2001 también vio la aprobación de la Ley Unir y Fortalecer a los Estados Unidos al Proporcionar las Herramientas Apropiadas Necesarias para Interceptar y Detener el Terrorismo. En 2009, la ley ayudó a bloquear alrededor de $20 millones, así como otros $280 millones recibidos de " Estados patrocinadores del terrorismo " [8] .
Varios países y organizaciones multinacionales forman listas de organizaciones que clasifican como terroristas , aunque no hay consenso sobre qué organizaciones clasificar allí. En los Estados Unidos, la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro mantiene una lista de estados que la organización cree que están asociados con terroristas. Las transacciones financieras realizadas en interés de estas organizaciones terroristas suelen estar prohibidas.
Las organizaciones designadas como terroristas emprenden diversas estrategias para evitar que se restrinja su financiación. Por ejemplo, pueden realizar múltiples transferencias de dinero en lugar de una sola, dividiendo el pago en pequeñas cantidades para eludir los controles, o pueden utilizar personas sin antecedentes penales para realizar transacciones financieras para que las transferencias sean más difíciles de rastrear. Estas transacciones también pueden disfrazarse como donaciones a organizaciones benéficas [9] o como obsequios a miembros de la familia. No todos los países están en condiciones de luchar contra el terrorismo, ya que las entidades corporativas deben verificar de forma independiente las transacciones financieras. Si las personas jurídicas no están subordinadas al Estado, se les pueden aplicar multas o sanciones reglamentarias [8] .
Los terroristas y las organizaciones terroristas suelen utilizar cualquier fuente de dinero a la que puedan acceder para financiarlos. Las fuentes pueden variar desde la distribución de drogas y petróleo en el mercado negro hasta la apertura de organizaciones como concesionarios de automóviles, empresas de taxis, etc. Se sabe que ISIS utiliza la distribución de petróleo en el mercado negro como medio para financiar sus actividades terroristas [10] .
Internet es una forma moderna y creciente de financiación del terrorismo porque es capaz de preservar el anonimato del financiador y el financiado. Las organizaciones terroristas utilizan la propaganda para obtener apoyo financiero de sus seguidores. También pueden recaudar fondos a través de actividades delictivas en Internet, como el robo de información bancaria en línea de personas que no están afiliadas a estas organizaciones terroristas [9] . Las organizaciones terroristas también utilizan fondos filantrópicos para financiarse. Se sabe que Al-Qaeda (prohibido en el territorio de la Federación Rusa) utilizó Internet para financiar su organización, ya que gracias a esta plataforma pueden llegar a un público más amplio [11] .
La financiación del terrorismo y el blanqueo de capitales , a menudo vinculados en la legislación y la normativa, son conceptos opuestos. El lavado de dinero es el proceso mediante el cual el dinero derivado de actividades delictivas se legaliza para su reintegración al sistema financiero, mientras que para el financiamiento del terrorismo, la fuente de los fondos no es tan importante como para qué se utilizarán los fondos.
La literatura forense ha publicado un estudio detallado de la relación simbiótica entre el crimen organizado y las organizaciones terroristas que se encuentran en los Estados Unidos y otros países, que se denominan vínculos entre el crimen y el terror [12] [13] [14] [15] [16] [17] . El artículo de Perry, Lichtenwald y McKenzie destaca la importancia de los grupos de trabajo interinstitucionales y las herramientas que pueden usarse para identificar, infiltrarse y eliminar organizaciones que operan en la intersección del crimen y el terrorismo.
El contrabando masivo y la colocación de dinero a través de negocios intensivos en efectivo es una tipología. Ahora también están moviendo dinero a través de nuevos sistemas de pago en línea. También utilizan esquemas relacionados con el comercio para lavar dinero. Sin embargo, los viejos sistemas siguen siendo relevantes. Los terroristas también continúan moviendo dinero a través de MSB/ Hawala ya través de transacciones internacionales a través de cajeros automáticos [18] . Las organizaciones benéficas también se siguen utilizando en países donde los controles no son tan estrictos.
Said y el sheriff Kouachi usaron el lavado de dinero para financiar sus actividades antes de organizar el ataque terrorista de Charlie Hebdo en 2015 [19] [20] [21] . Algunos ejemplos fueron la reventa de productos y medicamentos falsificados .
“Esta cadena de financiamiento demuestra una clara correlación entre el lavado de transacciones y el terrorismo, utilizando mercados legítimos para realizar actividades ilegales (en este caso, vendiendo zapatos falsificados) y luego usando las ganancias para lavar dinero para terroristas”.
En el mundo financiero, existe una organización internacional no gubernamental AML CFT (eng. AML CFT CWMDF - anti-lavado de dinero y contra el financiamiento del terrorismo y financiamiento contra las armas de destrucción masiva - contra el lavado de dinero, contra el financiamiento del terrorismo y financiando la creación de armas de destrucción masiva) y se aplica el principio de KYC - (ing. Conozca a su cliente o Conozca a su cliente - " Conozca a su cliente "). Las transacciones financieras requieren que las organizaciones que las realizan identifiquen a un individuo o empresa y respeten la legalidad de las transacciones. Sin embargo, esta metodología está mal vista por bancos, abogados u otros profesionales extraterritoriales , debido al hecho de que las relaciones comerciales y con los clientes pueden verse afectadas en el proceso de identificación de una persona. Esto puede dañar las relaciones entre clientes a largo plazo que necesitan verificar su identidad y miembros respetados del público que no quieren que se les pida una identificación personal cada vez [8] [22] . En los países donde existen restricciones legales sobre la realización de actividades financieras y el control estatal sobre las entidades comerciales, la implementación del principio KYC generalmente se prevé en los contratos [23] .
Operation Green Quest, un grupo de trabajo de múltiples agencias de EE. UU. creado en octubre de 2001 con el objetivo oficial de contrarrestar el financiamiento del terrorismo, considera las siguientes actividades como indicadores de la recaudación y el movimiento de fondos que pueden estar relacionados con el financiamiento del terrorismo:
A partir de esa actividad por sí sola, sería difícil determinar si un acto en particular está relacionado con el terrorismo o el crimen organizado . Por esta razón, estas actividades deben considerarse junto con otros factores para determinar el vínculo con el financiamiento del terrorismo. Las transacciones simples pueden considerarse sospechosas, y el lavado de dinero proveniente del terrorismo generalmente involucra casos en los que transacciones simples (transacciones minoristas de divisas , transferencias internacionales de fondos) revelan vínculos con otros países, incluidos los países en la lista negra del GAFI. Algunos de los clientes pueden tener antecedentes policiales, especialmente por tráfico de drogas y armas, y pueden estar asociados con grupos terroristas extranjeros. Los fondos pueden moverse a través de " Estados patrocinadores del terrorismo" o de un país donde exista un problema de terrorismo. La asociación con una persona expuesta políticamente puede, en última instancia, estar vinculada a una transacción de financiación del terrorismo. La caridad puede ser uno de los eslabones de la transacción. Las cuentas (particularmente las cuentas de estudiantes) que reciben solo depósitos periódicos, retiros de cajeros automáticos durante dos meses y están inactivas durante otros períodos pueden indicar que hay preparativos activos para un ataque terrorista.
Al 24 de octubre de 2019, Pakistán estaba en la Lista Gris de Financiamiento del Terrorismo del GAFI y solo había completado 5 de los 27 Puntos de Acción. Le dieron cuatro meses para completar las restantes acciones para prevenir el financiamiento del terrorismo [3] [4] .
Bahrein es acusado regularmente de tomar muy pocas medidas para evitar el flujo de fondos para la financiación del terrorismo en otros países. Bahréin reconoce a Minbar, afiliado a los Hermanos Musulmanes , como actor político legítimo [24] .
Qatar coopera con los militantes financiando a la organización terrorista Hamas designada por Estados Unidos y permitiendo que varias unidades talibanes mantengan sus oficinas en Qatar [24] .
Arabia Saudita es acusada regularmente de hacer muy poco para evitar el flujo de fondos para la financiación del terrorismo en otros países. Arabia Saudí coopera con el partido yemení al-Islah , afiliado a los Hermanos Musulmanes [24] .
Arabia Saudita busca unirse al GAFI para tener fácil acceso a los mercados financieros globales. Sin embargo, un informe reciente del GAFI destacó serias deficiencias en los esfuerzos de Arabia Saudita para combatir el terrorismo. La financiación del terrorismo emergente en Arabia Saudí se ha convertido en una importante fuente de financiación para Al Qaeda y otras organizaciones terroristas [25] [26] .
En un memorando secreto filtrado, Hillary Clinton dijo que en 2009 el reino era una fuente crítica de fondos para los grupos terroristas sunitas, incluidos al-Qaeda, los talibanes y Lashkare Taiba [27 ] .
En 2019, la Comisión Europea agregó a Arabia Saudita, junto con otros países, a su lista negra de países que no han logrado controlar el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Arabia Saudita ha sido acusada de no intentar controlar las enormes cantidades de dinero entregadas a extremistas islamistas y grupos terroristas [28] .
Los Emiratos Árabes Unidos han sido acusados de ser un centro financiero para organizaciones terroristas [24] . Se descubrió que el sistema bancario de los EAU estuvo involucrado en los ataques del 11 de septiembre de 2001 contra los Estados Unidos por parte de al-Qaeda . Los terroristas del 11 de septiembre tenían cuentas bancarias en los Emiratos Árabes Unidos. El ataque le costó al grupo terrorista entre $400,000 y $500,000, de los cuales $300,000 fueron transferidos a través de una de las cuentas bancarias de los secuestradores en los Estados Unidos. El movimiento de fondos se llevó a cabo con la ayuda de ambos sistemas bancarios estatales, y al-Qaeda creó redes hawala [29] [30] .
Según el Informe de la Comisión del 11-S, en respuesta a las preocupaciones de que el sistema bancario de los EAU estaba siendo utilizado por secuestradores del 11-S para lavar fondos, los EAU aprobaron una ley que otorgaba al Banco Central en 2002 el poder de congelar cuentas sospechosas durante 7 días. sin autorización legal previa. El informe establece que " se ha aconsejado a los bancos que supervisen de cerca las transacciones que pasan por los EAU desde Arabia Saudita y Pakistán y ahora están sujetos a requisitos más estrictos de informes de transacciones y clientes " [31] . Desde entonces, el gobierno de los Emiratos Árabes Unidos ha reafirmado su postura y política de tolerancia cero para la financiación del terrorismo [32] .
Las leyes australianas de financiamiento contra el terrorismo incluyen:
Estos delitos son punibles por personas y entidades en virtud del derecho australiano e internacional [34] . La responsabilidad de enjuiciar estos delitos en Australia recae en la Policía Federal Australiana , la Policía Estatal y el Director de la Oficina del Fiscal de la Commonwealth.
En Rusia, el principio KYC se implementa como parte de la implementación, en primer lugar, de la Ley Federal No. 115-FZ del 07.08.2001 "Sobre la lucha contra la legalización (lavado) de ganancias obtenidas de manera delictiva y el financiamiento del terrorismo" y la “Reglamento sobre la Identificación por parte de las Instituciones de Crédito de Clientes, Representantes de Clientes, Beneficiarios” y beneficiarios finales para contrarrestar la legalización (lavado) de ganancias del crimen y el financiamiento del terrorismo” (aprobado por el Banco de Rusia el 15 de octubre de 2015 N 499-P) [35] .
En julio de 2010, Alemania prohibió la Organización Internacional Humanitaria (IHH), diciendo que estaba utilizando donaciones para apoyar proyectos en Gaza vinculados a Hamás , que la Unión Europea considera una organización terrorista [36] .
Según un estudio realizado por el Instituto Abba Eban como parte de una iniciativa llamada Iniciativa Janus, Hezbolá se financia a través de organizaciones sin fines de lucro como el Proyecto de huérfanos libaneses, una organización benéfica alemana para los huérfanos libaneses. Resultó que donó parte de sus donaciones a una fundación que financia a las familias de los miembros de Hezbollah que cometieron ataques suicidas [37] . El Fondo Europeo para la Democracia ha publicado información de que el Proyecto de Huérfanos Libaneses está dirigiendo donaciones financieras de Alemania a la Asociación Al-Shahid de Libaneses, que forma parte de la red Hezbolá y promueve los atentados suicidas en el Líbano, especialmente entre los niños. En Alemania, las donaciones financieras al "Proyecto de los huérfanos del Líbano" son deducibles de impuestos y, por lo tanto, están subvencionadas por la política fiscal del estado alemán [38] .
En 2018, una investigación de la Administración de Control de Drogas de EE. UU. llamada "Operación Cedar" condujo al arresto de agentes de Hezbolá involucrados en el lavado de millones de euros de drogas sudamericanas destinadas a Europa y el Líbano. Uno de los militantes arrestados fue Hassan Tarabolsi, un ciudadano alemán que dirige un negocio de lavado de dinero en todo el mundo. Tarabolsi representa un estrecho vínculo entre la operación criminal y los líderes de Hezbollah [39] [40] .
En India, se está llevando a cabo una campaña para vincular la regulación macroprudencial y la política de préstamos del FMI con las disposiciones clave contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo del GAFI para aumentar significativamente el cumplimiento de los países miembros del FMI con estos temas que amenazan la economía mundial. economía. India también está tratando de vincular esta política del FMI con jurisdicciones secretas , riesgos cibernéticos y paraísos fiscales [41] .
En febrero de 2019, el Tesoro español, a través de la Comisión para la Prevención del Blanqueo de Capitales y los Delitos Monetarios (SEPBLAC [42] ), publicó su estrategia para la prevención de la financiación del terrorismo [43] [44] .
La Ley británica de prevención del terrorismo se aprobó en 1989. Esto se hizo más para ayudar a cerrar la financiación de los paramilitares republicanos en Irlanda del Norte . Las fuentes de ingresos de los paramilitares de la república fueron las máquinas tragamonedas, las compañías de taxis, las donaciones caritativas y otros fondos.
La Unión Europea ha tomado una serie de medidas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estos incluyen la elaboración de informes y la implementación de recomendaciones: un informe sobre la evaluación de riesgos supranacionales, un informe sobre casos de conocimiento público de lucha contra el blanqueo de capitales que involucran a bancos de la UE, un informe de la unidad de inteligencia financiera, la interconexión de registros de cuentas de el Banco Central [45] .
Naciones UnidasEl artículo 2.1 del Convenio sobre el Financiamiento del Terrorismo de 1999 define el delito de financiamiento del terrorismo como un delito cometido por " cualquier persona " que " por cualquier medio, directa o indirectamente, ilegalmente y a sabiendas, proporcione o recaude fondos con la intención de que hayan sido utilizados , o a sabiendas de que se utilizarán, total o parcialmente, para cometer " causar la muerte de cualquier civil o de cualquier otra persona que no participe activamente en las hostilidades en una situación de conflicto armado, o infligir lesiones corporales graves". perjuicio, cuando el propósito de tal acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno oa una organización internacional a realizar o abstenerse de realizar cualquier acto ” [46] .
El Consejo de Seguridad de la ONU adoptó la Resolución 1373 después de los ataques del 11 de septiembre. Esto significaba que los estados no podían proporcionar fondos a las organizaciones terroristas, proporcionarles refugio seguro y que la información sobre los grupos terroristas debía compartirse con otros gobiernos.
Se formó un comité en la ONU que se encargó de compilar una lista de organizaciones y personas asociadas o sospechosas de terrorismo, cuyas cuentas financieras serían congeladas y que ninguna institución financiera podría comerciar con ellas [8] .