Birkenfeld, Bradley

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bradley birkenfeld
bradley birkenfeld
Fecha de nacimiento 26 de febrero de 1965( 26 de febrero de 1965 ) (57 años)
Lugar de nacimiento
País
Ocupación banquero

Bradley Charles Birkenfeld ( nacido el  26 de febrero de 1965) fue un banquero y denunciante estadounidense que reveló al gobierno de los EE. UU. los esquemas financieros de UBS y otros bancos suizos que permitían a los clientes estadounidenses evadir impuestos. Con la ayuda de la información obtenida de Birkenfeld, el Departamento de Justicia de EE. UU. pudo llegar a un acuerdo extrajudicial con UBS para pagar $780 millones en daños y revelar información confidencial sobre clientes que evadieron impuestos en EE. UU.

En agosto de 2009, Birkenfeld fue sentenciado a 40 meses de prisión y una multa de $30,000 por complicidad en la evasión de impuestos de sus clientes. Grupos de apoyo de todo el mundo han criticado el enjuiciamiento y castigo de Birkenfeld. El 29 de noviembre de 2012, Birkenfeld fue puesto en libertad condicional anticipadamente.

En septiembre de 2012, el IRS pagó a Birkenfeld una recompensa de $104 millones.

Primeros años

Nació el 26 de febrero de 1965 en Brookline  , un suburbio de Boston , Massachusetts , en la familia de un neurocirujano [1] [2] [3] . Estudió en la Academia Thayer y en la Universidad de Norwich en Vermont [aprox. 1] ; recibió su diploma en 1988 [1] [4] . Continuó su educación en el campo de las finanzas [5] . Recibió su maestría de la American Graduate School of Business y de La Tour-de-Peilz , ( Suiza ) [1] .

Carrera bancaria

Comenzó su carrera como financiero en el departamento de divisas del State Street Bank & Trust en Boston. Más tarde afirmó haber hecho su primera exposición de actividad ilegal mientras trabajaba en State Street, presentando una denuncia ante la Oficina Federal de Investigaciones en 1994. La información no condujo a una investigación [4] . Afirmó haber rechazado una oferta para unirse al FBI como resultado de este incidente, pero esta afirmación ha sido cuestionada [6] .

En 1996, se incorporó al departamento de servicios personales de Credit Suisse ; en 1998 se incorporó a Barclays Bank [1] . En octubre de 2001, se unió a la división de banca privada de UBS en Ginebra [3] . Las responsabilidades de Birkenfield incluían ofrecer los servicios del banco a ciudadanos estadounidenses ricos. El argumento principal fue que la transferencia de capital a Credit Swiss permitió a los clientes ocultar sus activos del servicio de impuestos de EE. UU., utilizando las leyes suizas de secreto bancario. Tal actividad de los bancos suizos era ilegal en los Estados Unidos. A pesar de esto, Birkenfeld y otros empleados de los bancos suizos visitaron los Estados Unidos, ocultando el verdadero propósito de sus viajes [7] [8] .

Según Birkenfeld, para atraer clientes, UBS pagó entretenimiento para el público acaudalado de EE. UU., como exhibiciones de arte, carreras de caballos y regatas de vela . En violación de la ley de EE. UU., estos eventos se utilizaron para anunciar de forma encubierta una zona en alta mar en Suiza.

Uno de los clientes más ricos de Birkenfeld durante este período fue el promotor inmobiliario multimillonario de California, Igor Oleinikov . En 2001, Oleinikov y Birkenfeld se reunieron en Ginebra, donde Oleinikov depositó 200 millones de dólares en una cuenta de UBS; para acceder a la cuenta, Birkenfeld le dio a Oleinikov tarjetas de crédito especiales [3] . Birkenfeld también presentó a Oleinikov a sus colegas, quienes lo ayudaron a establecer compañías extraterritoriales para ocultar activos y evadir impuestos [9] .

Posteriormente, Oleinikov se declaró culpable de evasión de impuestos y pagó una multa de 52 millones de dólares, pero evitó ir a la cárcel. Posteriormente, el Departamento de Justicia de EE. UU. acusó a Birkenfeld de ayudar a Oleinikov en la evasión de impuestos [10] .

Exposición y arresto

Según Birkenfeld, en 2005 se enteró de que los tratos tácitos de UBS con clientes estadounidenses violaban un acuerdo entre el banco y el IRS [3] . Birkenfeld sabía de la existencia de una política interna de UBS que prohibía a los empleados del banco utilizar a ciudadanos estadounidenses para abrir cuentas secretas en Suiza. Esta instrucción era contraria a los deberes oficiales del personal del departamento de servicio personal, incluido el propio Birkenfeld. Según Birkenfeld, la instrucción sirvió como una cobertura legal para UBS en caso de conflicto con el Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU., ya que permitía al banco cargar toda la responsabilidad por la violación de las leyes de los EE. UU. a los empleados individuales [11] . El 5 de octubre de 2005, Birkenfeld renunció a UBS.

Después de dejar el banco, Birkenfeld envió una carta al departamento de asuntos internos de UBS informando sobre las "prácticas comerciales desleales y deshonestas" del banco. Después de no recibir respuesta durante tres meses, Birkenfeld dijo que presentó una queja sobre prácticas ilegales ante el jefe del departamento legal de UBS, Peter Kurer. [12] [13]

En 2007, decidió entregar información sobre las actividades ilegales de UBS al Departamento de Justicia de EE.UU. Al mismo tiempo, quería aprovechar la nueva ley federal de denunciantes de EE. UU. , que prometía una bonificación de hasta el 30% de la cantidad que recibe el IRS por la información de los denunciantes. Birkenfeld también esperaba que se le concediera inmunidad procesal en relación con su papel en las operaciones de UBS [2] . En abril de 2007, los abogados de Birkenfeld enviaron la correspondiente solicitud al Departamento de Justicia de Estados Unidos. El Ministerio de Justicia se negó a incluir a Birkenfeld en el programa de denunciantes y se negó a otorgarle inmunidad [14] . Al no poder encontrar apoyo en el Departamento de Justicia, Birkenfeld recurrió a la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. , al IRS y al Senado [2] .

En abril de 2008, los abogados de Birkenfeld informaron nuevamente al Ministerio de Justicia que su cliente estaba dispuesto a cooperar a cambio de no ser procesado [2] [14] . Sin embargo, el 7 de mayo de 2008, Birkenfeld fue detenido en el aeropuerto de Boston, adonde había llegado procedente de Suiza; El 13 de mayo, un tribunal de distrito de Fort Lauderdale , Florida, presentó cargos formales contra Birkenfeld [15] .

El fiscal Kevin Downing aprobó la detención y la citó como una revelación incompleta de las circunstancias de los clientes de Birkenfeld, incluido Oleinikov. Downing declaró: “Quien quiera ser considerado un denunciante debe entender que se debe proporcionar información precisa y completa y esto debe hacerse de inmediato... El Sr. Birkenfeld no proporcionó información precisa y completa, por lo tanto, no tiene derecho a la condición de denunciante”. [14] .

El 19 de junio, Birkenfeld se declaró culpable de los cargos de conspiración para defraudar al gobierno estadounidense. Durante la sentencia, el fiscal reconoció que Estados Unidos no habría podido revelar todos los detalles de la "estafa a gran escala" de UBS sin la ayuda de Birkenfeld [16] .

Sentencia y prisión

A pesar de que los fiscales solo solicitaron 30 meses de prisión, el 21 de agosto de 2009, el juez William Zloch condenó a Birkenfeld a 40 meses de prisión y una multa de 30.000 . El fiscal también pidió permiso al juez para dejar a Birkenfeld en libertad durante 90 días para permitirle completar su trabajo con el Ministerio de Justicia. El tribunal también recibió mociones a favor de Birkenfeld de varios funcionarios estadounidenses, incluido el senador Carl Levin  , jefe del Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado de EE. UU., que investigó el caso UBS. También se recibieron mociones para reducir la sentencia del Servicio de Impuestos Internos y la Comisión de Valores .

Durante el juicio, el abogado Downing dijo que Birkenfeld no tenía la condición de informante, sin embargo, la oficina de impuestos en realidad reconoció la existencia de tal condición. La defensa afirmó que se envió una solicitud al Ministerio de Justicia para citar formalmente a Birkenfeld ante el tribunal como testigo. De lo contrario, la divulgación de datos confidenciales de clientes sería una violación de la Ley Bancaria Suiza de 1934, lo que conduciría al arresto de Birkenfeld si regresara a Suiza, donde residía permanentemente. El Ministerio de Justicia se negó a presentar la solicitud [17] .

El 8 de enero de 2010, Birkenfeld comenzó a cumplir su condena en la cárcel del condado de Schuylkill en Minersville, PC. Pensilvania .

El 5 de enero de 2010, Birkenfeld envió una solicitud formal al ministro de Justicia, Eric Hoder , exigiendo una investigación sobre las acciones del DOJ durante el transcurso del juicio. El 15 de abril de 2010, sus abogados solicitaron un indulto [18] .

El 1 de agosto de 2012, Birkenfeld fue puesto en libertad [19] .

Acuerdo extrajudicial con UBS

En marzo de 2008, el Departamento de Justicia de EE. UU. llevó a cabo una investigación que determinó que UBS "no verificó ni investigó información sobre las conexiones de los empleados bancarios con clientes estadounidenses". Sobre esta base, el Ministerio de Justicia abrió una causa penal contra UBS, que amenazó al banco con la pérdida de una licencia para operar en Estados Unidos. UBS, por su parte, anunció que, a partir de julio de 2008, dejaría de prestar servicios de banca privada a clientes estadounidenses a través de sus filiales fuera de los EE. UU . [20] .

El 18 de febrero de 2009, UBS acordó pagar una multa de $780 millones al gobierno de los EE. UU. y firmó acuerdos para diferir el enjuiciamiento por presunta conspiración fraudulenta contra el Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. [21] [22] .

El acuerdo también incluyó sanciones a la Comisión de Bolsa y Valores por UBS actuando como corredor ilegal y asesor de inversiones [23] .

Además, UBS pagó $200 millones en un acuerdo de conciliación con la Comisión de Bolsa y Valores para evitar acciones legales contra UBS por abrir y mantener cuentas en el extranjero para clientes estadounidenses en Suiza y otros países, lo que les permite evitar el pago de impuestos sobre estas cuentas . 24] .

UBS también accedió a proporcionar los nombres de 4.500 ciudadanos estadounidenses que tenían cuentas extraterritoriales en el banco [25] .

Remuneración de Hacienda

En 2010, el jefe del IRS, Douglas Shulman que 20.000 contribuyentes estadounidenses estaban utilizando los esquemas de evasión de impuestos de UBS. El volumen de fondos en cuentas secretas fue de aproximadamente 20 mil millones de dólares y los ingresos por intereses, hasta 200 millones de dólares anuales [26] . Tras las revelaciones de Birkenfeld, el IRS ofreció un programa de amnistía fiscal para los ciudadanos estadounidenses que escondieran sus activos en cuentas en el extranjero [27] [28] .

En septiembre de 2012, el IRS pagó a Birkenfeld una recompensa de 104 millones de dólares en virtud de la Ley Whistleblower [29] . Esta compensación fue la mayor de su tipo, tanto para individuos como para organizaciones [30] [31] [32] . El monto de la compensación fue, de acuerdo con la ley, el 25% de los $400 millones de impuestos adicionales recibidos.

Notas

notas
  1. ↑ Vermont Military College es una universidad privada ubicada en Northfield, pc. Vermont . Una de las universidades militares privadas más antiguas de los Estados Unidos. La mayoría de los graduados de Norwich continúan sirviendo en el ejército.
notas al pie
  1. ↑ 1 2 3 4 Petición de conmutación de pena (PDF). Whistleblowers.org (15 de abril de 2012). Consultado el 15 de noviembre de 2017. Archivado desde el original el 3 de enero de 2014.
  2. ↑ 1 2 3 4 Hilzenrath, David S. . Banquero suizo convertido en denunciante terminó con una sentencia de prisión , The Washington Post  (16 de mayo de 2010). Archivado desde el original el 29 de junio de 2012. Consultado el 6 de julio de 2012.
  3. ↑ 1 2 3 4 Pfeifer, Stuart . Hizo mella en la evasión fiscal , The Los Angeles Times  (26 de octubre de 2009). Archivado desde el original el 2 de enero de 2014. Consultado el 6 de julio de 2012.
  4. ↑ 12 Voreacos , David . El banquero que delató las trampas fiscales busca el perdón , Bloomberg. Archivado desde el original el 26 de enero de 2014. Consultado el 25 de agosto de 2013.
  5. ↑ Bronner, Michael Contando secretos suizos: 222 multimillonarios . publicación mundial. Fecha de acceso: 20 de enero de 2014. Archivado desde el original el 4 de marzo de 2016.
  6. ↑ Voreacos, David . El banquero que denunció las trampas fiscales busca el indulto , Bloomberg News. Archivado desde el original el 26 de enero de 2014. Consultado el 20 de enero de 2014.
  7. ↑ Banca: Una grieta en la bóveda suiza , CBS News. Consultado el 25 de agosto de 2013.
  8. ↑ Hilzenrath, David S. El banquero suizo convertido en denunciante terminó con una sentencia de prisión , Washington Post (16 de mayo de 2010). Archivado desde el original el 9 de octubre de 2014. Consultado el 25 de agosto de 2013.
  9. ↑ Banca: Una grieta en la bóveda suiza , CBS News. Consultado el 22 de agosto de 2013.
  10. ↑ Stier, Ken . ¿Por qué el denunciante de UBS va a prisión? , Revista Time (6 de octubre de 2009). Archivado desde el original el 26 de agosto de 2013. Consultado el 22 de agosto de 2013.
  11. ↑ Bronner, Michael Telling Swiss secrets: A triple-double cross . publicación mundial. Consultado el 7 de septiembre de 2013. Archivado desde el original el 5 de marzo de 2016.
  12. ↑ Rolando, Neil . Departamento de Justicia reprende al presidente de UBS por investigación de fraude del IRS , Investment News  (3 de marzo de 2009). Archivado desde el original el 16 de noviembre de 2017. Consultado el 7 de julio de 2012.
  13. ↑ Browning, Lynley . Estadounidenses ricos bajo escrutinio en el caso UBS , New York Times (6 de junio de 2008). Archivado desde el original el 17 de noviembre de 2017. Consultado el 29 de agosto de 2013.
  14. ↑ 1 2 3 Stier, Ken . ¿Por qué el denunciante de UBS va a la cárcel? , Revista Time  (6 de octubre de 2009). Archivado desde el original el 26 de agosto de 2013. Consultado el 7 de julio de 2012.
  15. ↑ Carlyn, Kolker y Voreacos . El ex banquero de UBS Birkenfeld se declara culpable en un caso fiscal (Actualización 3) , Bloomberg (19 de junio de 2008). Archivado desde el original el 24 de septiembre de 2015. Consultado el 29 de agosto de 2013.
  16. ↑ Voreacos, David . Ex banquero de UBS, Informant Birkenfeld Seeks Probe of Prosecutors , Bloomberg  (6 de enero de 2010). Archivado desde el original el 24 de septiembre de 2015. Consultado el 7 de julio de 2012.
  17. ↑ González, Juan . El denunciante de UBS, Bradley Birkenfeld, merece una estatua en Wall Street, no una sentencia de prisión , Nueva York: NY Daily News. Archivado desde el original el 11 de noviembre de 2014. Consultado el 20 de enero de 2014.
  18. ↑ Browning, Lynley . Ex banquero de UBS pide revisión del manejo de su caso , The New York Times  (5 de enero de 2010). Archivado desde el original el 26 de enero de 2018. Consultado el 7 de julio de 2012.
  19. ↑ Sanders, Laura . Denunciante de UBS liberado de prisión , Wall St. Diario. Archivado desde el original el 11 de marzo de 2016. Consultado el 20 de enero de 2014.
  20. ↑ Declaración sobre la acusación del ejecutivo de UBS . alambre de negocios . Consultado el 12 de noviembre de 2008. Archivado desde el original el 17 de noviembre de 2017.
  21. ↑ UBS pagará $780 millones para liquidar reclamos de impuestos de EE. UU., sitio web de Bloomberg.com (18 de febrero de 2009) , Bloomberg (30 de mayo de 2005). Consultado el 20 de febrero de 2009.
  22. ^ UBS entra en acuerdo de enjuiciamiento diferido . Departamento de Justicia de los Estados Unidos (18 de febrero de 2009). Fecha de acceso: 15 de noviembre de 2017. Archivado desde el original el 29 de agosto de 2009.
  23. ↑ Browning, Lynley . Un banco suizo está listo para abrir sus archivos secretos , The New York Times  (19 de febrero de 2009). Archivado desde el original el 17 de noviembre de 2017. Consultado el 19 de febrero de 2009.
  24. ↑ COMISIÓN DE BOLSA Y VALORES DE EE. UU. 20905 / 18 de febrero de 2009 (enlace no disponible) . Archivado desde el original el 18 de noviembre de 2017. 
  25. ↑ Quinn, James . UBS llega a un acuerdo con EE. UU. sobre impuestos , The Telegraph  (3 de agosto de 2009). Archivado desde el original el 21 de noviembre de 2017. Consultado el 7 de julio de 2012.
  26. ↑ Bronner, Michael IRS observa fraudes fiscales extraterritoriales más allá de Suiza . publicación mundial. Consultado el 17 de septiembre de 2013. Archivado desde el original el 6 de mayo de 2016.
  27. ↑ Browning, Lynley . Ex banquero de UBS busca miles de millones por denunciar  (26 de noviembre de 2009). Archivado desde el original el 17 de noviembre de 2017. Consultado el 17 de septiembre de 2013.
  28. ↑ Mollenkamp, ​​Carrick . Clientes de UBS buscan amnistía sobre impuestos estadounidenses  (24 de noviembre de 2008). Archivado desde el original el 16 de noviembre de 2017. Consultado el 17 de septiembre de 2013.
  29. ↑ Temple-West, Patrick y Lynnley Browning . El denunciante en el caso fiscal de UBS obtiene un récord de 104 millones de dólares , Reuters (11 de septiembre de 2012). Archivado desde el original el 30 de julio de 2013. Consultado el 3 de septiembre de 2013. Temple-, Patrick . El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. otorga 104 millones de dólares al denunciante del caso fiscal de UBS , Reuters  (11 de septiembre de 2012). Archivado desde el original el 25 de octubre de 2014. Consultado el 11 de septiembre de 2012.
  30. ↑ Farnham, Alan 7 Los soplones más ricos: ¿Hora de delatar a tu jefe? . ABC Noticias. Consultado el 3 de septiembre de 2013. Archivado desde el original el 15 de marzo de 2013.
  31. ↑ Triedman, Julie . Larga demora en el pago de denunciantes del IRS por $104 millones  (28 de noviembre de 2012). Consultado el 1 de febrero de 2013.
  32. ↑ Ramonas, Andrew Swiss Bank Whistleblower gana una recompensa de $104 millones del IRS . El Blog de los Tiempos Legales (11 de septiembre de 2012). Fecha de acceso: 1 de febrero de 2013. Archivado desde el original el 16 de noviembre de 2017.

Bibliografía

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