El derecho bancario es una rama compleja independiente del derecho , que es un conjunto de normas legales que rigen las relaciones sociales que surgen en el proceso de implementación por parte del banco central y las organizaciones de crédito , así como también regulan el sistema bancario y, en conjunto, todas las disputas bancarias. .
La composición del derecho bancario incluye tanto normas de derecho civil (que rigen la creación y las actividades de los bancos como organizaciones comerciales , relaciones entre las organizaciones y su clientela), como normas de derecho financiero (que establecen los principios básicos del sistema de crédito , determinando el estado de la Central Banco , regulando las relaciones entre estos últimos y los bancos comerciales , la creación y operación de bancos y otras organizaciones de crédito como instituciones financieras especiales) [1] .
La regulación bancaria es una forma de regulación gubernamental mediante la cual un banco está sujeto a ciertos requisitos, restricciones y pautas diseñadas para crear transparencia de mercado entre las instituciones bancarias y las personas y corporaciones con las que los bancos hacen negocios, entre otras cosas. Dado que la regulación se centra en los factores clave de los mercados financieros, forma uno de los tres componentes del derecho financiero , junto con la jurisprudencia y el mecanismo de autorregulación del mercado [2] .
Las tareas de regulación y supervisión en el sector bancario son mantener la estabilidad del sistema bancario y proteger los intereses de los depositantes y acreedores.
Dada la interconexión de la industria bancaria y la dependencia de la economía nacional (y global) de los bancos, mantener el control sobre las prácticas estandarizadas de estas instituciones por parte de los reguladores es una tarea muy importante. Además, el derecho financiero se centra principalmente en el mercado financiero (bancario), el mercado de capitales y la industria de seguros [3] . Los partidarios de tal regulación enfatizan la importancia sistémica de esta industria ( ing. too big to fail ), ya que la mayoría de las instituciones financieras (especialmente los bancos comerciales y de inversión ) tienen un gran control sobre la economía, y si fallan, las consecuencias pueden ser bastante devastadoras. Al mismo tiempo, es esta sentencia la que también sirve como requisito previo para el paquete de rescate del gobierno en situaciones de crisis, en el que se brindan rescates gubernamentales a bancos u otras instituciones financieras cuando están en peligro de colapsar. Se cree que sin dicha asistencia, los bancos no solo serán insolventes, sino que también tendrá enormes consecuencias para toda la economía, lo que conducirá a una crisis sistémica . Los auditores bancarios supervisan el cumplimiento de las normas bancarias.
La tarea de regulación bancaria suele ser función de los respectivos bancos centrales. Entonces, en Rusia, este organismo es el Banco de Rusia.
Los objetivos de la regulación bancaria difieren según el ámbito de autoridad. Los objetivos más comunes son:
Las reglas bancarias varían mucho según el área de aplicación.
Licencias y supervisiónLa regulación bancaria es un proceso complejo y generalmente consta de dos componentes [6] :
El otorgamiento de licencias tiene como objetivo establecer ciertos requisitos para abrir un nuevo banco . La concesión de licencias consiste en otorgar a los titulares de licencias el derecho a poseer y administrar un banco. El proceso de concesión de licencias depende del marco normativo del país en el que se encuentra el banco y normalmente incluye una evaluación de las intenciones de la organización y su capacidad para cumplir con los requisitos normativos que rigen las actividades del banco, su solidez financiera y las acciones de gestión [7] . El regulador supervisa el cumplimiento de los bancos con licencia y responde a las violaciones de los requisitos comprando garantías, emitiendo instrucciones, imponiendo multas o (eventualmente) revocando la licencia del banco.
La supervisión bancaria es una extensión del proceso de concesión de licencias y consiste en la supervisión de un banco por parte de un regulador gubernamental (generalmente un banco central u otro organismo gubernamental independiente ). La supervisión asegura que las actividades del banco cumplan con los requisitos regulatorios y detecta posibles desviaciones de los estándares regulatorios. Las actividades de supervisión incluyen verificar los documentos, operaciones y procesos del banco en el lugar o evaluar los informes presentados por el banco. Las autoridades de supervisión bancaria son el Sistema de la Reserva Federal y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos en los Estados Unidos, la Autoridad de Conducta Financiera y la Autoridad de Control Prudencial en el Reino Unido, el Servicio Federal de Mercados Financieros en Rusia, el Servicio Financiero Federal Alemán Autoridad supervisora (BaFin) en Alemania [7] .
Requisitos mínimosEl regulador bancario nacional establece requisitos para que los bancos logren los objetivos del regulador. A menudo, estos requisitos están estrechamente relacionados con la exposición del banco al riesgo de un sector en particular. El requisito mínimo más importante en la regulación bancaria es el mantenimiento de coeficientes mínimos de suficiencia de capital [8] . Hasta cierto punto, los bancos estadounidenses tienen cierto margen de maniobra para determinar quién los supervisará y regulará [9] .
Disciplina de mercadoEl regulador requiere que los bancos divulguen públicamente información financiera y de otro tipo que los depositantes y otros prestamistas puedan usar para evaluar el nivel de riesgo y tomar decisiones de inversión. Como resultado, el banco está sujeto a la disciplina del mercado y el regulador también puede utilizar la información de precios de mercado como un indicador de la salud financiera del banco.
El requisito de capital establece las condiciones bajo las cuales los bancos determinan la cantidad de capital en relación con sus activos . A nivel internacional, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea , que forma parte del Banco de Pagos Internacionales , influye en los requisitos de capital de los países individuales. En 1988, el Comité introdujo un sistema de evaluación de capital conocido como el Acuerdo de Capital de Basilea . El último sistema de suficiencia de capital se conoce comúnmente como Basilea III [10] .
Requisitos de reservaEl encaje legal establece las reservas mínimas que los bancos deben tener para pagar los depósitos a la vista. Este tipo de regulación ha perdido su papel anterior a medida que el énfasis se ha trasladado a la adecuación del capital, y en muchos países no existe un requisito de reserva mínima. El propósito de los requisitos de reserva mínima es la liquidez, no la seguridad. Un ejemplo de un país con un coeficiente de reserva mínimo moderno es Hong Kong , donde los bancos están obligados a mantener solo el 25 % de sus pasivos, pagaderos a la vista o en el plazo de 1 mes, como activos líquidos.
Los requisitos de reserva también se han utilizado en el pasado para controlar las existencias de billetes y/o depósitos bancarios. Las reservas requeridas eran a veces oro, billetes o depósitos del banco central y divisas.
Gobierno corporativoLos requisitos de gobierno corporativo están destinados a fomentar una gestión bancaria eficaz y son una forma indirecta de lograr otros objetivos. Debido a que muchos bancos son relativamente grandes y tienen múltiples divisiones, es importante que la gerencia vigile de cerca todas las transacciones. Los inversores y los clientes suelen culpar a la alta dirección por los errores, ya que se espera que estén al tanto de todas las actividades de la institución. Algunos de estos requisitos pueden incluir:
Entre las normas más importantes que se imponen a las instituciones bancarias se encuentra el requisito de revelar información sobre la situación financiera del banco. Así, en Estados Unidos, la gestión de los bancos que cotizan en el mercado abierto, la Securities and Exchange Commission obliga a la preparación de estados financieros anuales de acuerdo con las normas internacionales de información financiera , su auditoría, así como su registro y publicación. A menudo, los bancos están obligados a publicar estados financieros con mayor frecuencia, por ejemplo, trimestralmente. La Ley Sarbanes-Oxley de 2002 detalla la estructura exacta de los informes que requiere la comisión [11] .
Además de publicar los estados financieros, la comisión también requiere que la gerencia del banco confirme la exactitud de la información financiera publicada. Es decir, el informe anual debe incluir un informe de gestión sobre el control interno de la empresa sobre la información financiera. El informe de control interno debe incluir: una declaración de responsabilidad de la administración para establecer y mantener un control interno adecuado sobre los estados financieros de la empresa; la evaluación de la administración de la efectividad del sistema de control interno de la compañía sobre los informes financieros al final del último año fiscal de la compañía; una declaración que define el marco utilizado por la administración para evaluar la efectividad del control interno sobre la información financiera; y una declaración de que la firma contable registrada que auditó los estados financieros de la empresa emitió un reconocimiento de la evaluación de la administración del control interno de la empresa sobre los estados financieros. Según las nuevas reglas, una empresa debe incluir un informe de verificación de una firma contable registrada en su declaración anual. Además, la Comisión de Bolsa y Valores también requiere la inclusión de una evaluación por parte de la gerencia de cualquier cambio en el control interno de la empresa sobre los informes financieros que haya ocurrido durante el trimestre financiero que haya afectado significativamente o pueda tener un impacto material en el control interno de la empresa sobre los informes financieros. informes [12]
Requisito de calificación crediticiaSe puede exigir a los bancos que obtengan y mantengan una calificación crediticia específica de una agencia de calificación crediticia certificada y la divulguen a los inversores actuales y potenciales. Además, los bancos pueden estar obligados a tener una calificación crediticia mínima. Dichas calificaciones tienen por objeto brindar información a clientes potenciales o inversionistas sobre el riesgo de un banco cuando lo trata una persona física o jurídica. Las calificaciones reflejan la propensión del banco a emprender operaciones riesgosas, así como la probabilidad de éxito en dichas transacciones o iniciativas. Las agencias calificadoras que tienen el control más estricto sobre los bancos son las Tres Grandes que incluyen Fitch Group , Standard and Poor's y Moody's . Estas agencias tienen la mayor influencia en cómo los participantes del mercado público perciben a los bancos (y todas las empresas públicas). En los últimos años, desde la crisis financiera de 2007-2008 , muchos economistas han argumentado que estas agencias se enfrentan a un importante problema de conflicto de intereses en su modelo de negocio central [13] . Los clientes pagan a estas agencias para calificar su empresa en función de su riesgo relativo en el mercado. Entonces surge la pregunta, ¿a quién presta la agencia sus servicios: a la empresa o al mercado?
Los expertos europeos en economía financiera, en particular el Foro Mundial de Pensiones e Inversiones , creen que las potencias europeas como Francia y Alemania insistieron dogmática e ingenuamente en la adopción de las recomendaciones de Basilea II adoptadas en 2005, que están consagradas en la legislación de la Unión Europea. a través de la Directiva de Requisitos de Capital . Esto ha llevado a los bancos europeos, y en particular al Banco Central Europeo , a depender aún más de las calificaciones estandarizadas de "riesgo crediticio" promovidas agresivamente por dos agencias calificadoras estadounidenses, Moody's y S&P, explotando así la política pública y, en última instancia, los fondos de los contribuyentes para reforzar las prácticas prácticas duopolísticas similares al trato exclusivo . En efecto, los gobiernos europeos han cedido gran parte de sus poderes regulatorios en favor de un cártel privado no europeo altamente desregulado [14] .
Restricciones a las transacciones que ponen en riesgo una parte significativa del capital del bancoSe puede prohibir a los bancos asumir riesgos irrazonablemente grandes en relación con contrapartes individuales o grupos de contrapartes relacionadas. Dicho límite puede expresarse como una parte de los activos o del patrimonio del banco, mientras que pueden aplicarse diferentes límites dependiendo de la cantidad de valores en poder de la contraparte o de su calificación crediticia. Limitar la exposición desproporcionada de una institución financiera a inversiones de alto riesgo les impide exponer el capital de los accionistas (así como de las empresas) a un riesgo indebido.
Restricciones de actividad y membresíaEn los Estados Unidos, en respuesta a la Gran Depresión de la década de 1930, el presidente de los Estados Unidos, Franklin D. Roosevelt , aprobó la Ley de Valores (en 1933) y la Ley Glass-Steagall como parte del New Deal , estableciendo un esquema integral para regular el público. oferta de valores y, en general, prohibiendo a los bancos comerciales suscribir y negociar con estos valores. La Ley Glass-Steagall prohíbe las afiliaciones entre bancos (instituciones de depósito, es decir, instituciones financieras que mantienen depósitos de consumo asegurados por el gobierno federal) y empresas de valores (comúnmente conocidas como bancos de inversión , aunque técnicamente no son bancos y no tienen depósitos de consumo asegurados por el gobierno federal). mantuvo).
La Ley de Sociedades Anónimas Bancarias de 1956 y sus modificaciones posteriores introdujeron restricciones adicionales a la afiliación de bancos con instituciones no bancarias , que excluyen la posibilidad de propiedad o control de sociedades propietarias de bancos, acciones en compañías de seguros, empresas manufactureras empresas, empresas que se ocupan de transacciones con bienes raíces, casas de bolsa o cualquier otra institución no bancaria. Como consecuencia, se han desarrollado varios sistemas regulatorios para bancos y sociedades de valores en los Estados Unidos [15] .
La regulación bancaria en Rusia la lleva a cabo el Banco de Rusia [16] , que determina:
Además, el Banco Central de Rusia establece las siguientes normas financieras para las instituciones de crédito:
Las normas básicas están prescritas en la ley federal: la cantidad máxima de riesgo por prestatario no puede exceder el 25% de los fondos propios del banco. La cantidad máxima de grandes riesgos de crédito (la cantidad de préstamos, garantías y garantías a favor de un prestatario, que es más del 5% de los fondos) no debe exceder el 800% del capital. El Banco no podrá invertir más del 25% de sus propios fondos en acciones y participaciones de otras personas jurídicas. El importe máximo de los préstamos, avales bancarios y fianzas concedidos por una entidad de crédito a sus miembros (accionistas) se limita al 50%. Otros indicadores regulatorios son determinados por el Banco de Rusia de forma independiente.
Para controlar el cumplimiento de las leyes y reglamentos, el Banco Central tiene derecho a realizar inspecciones a las instituciones de crédito, con base en los resultados de las cuales puede aplicar las siguientes sanciones :
La sanción más alta para un banco , que puede aplicar el Banco Central, es la revocación de la licencia, seguida de la liquidación del banco. Además, en algunos casos, el Banco de Rusia puede enviar a su representante autorizado a la institución de crédito.
Estos principios pueden ser confirmados por el Artículo 1 del Código Civil de la Federación Rusa.
Principios institucionales Principios contablesEl sistema bancario de Rusia consta de un sistema de dos niveles, el nivel superior del cual está representado por el Banco Central de la Federación Rusa, y el nivel inferior está representado por organizaciones de crédito de la Federación Rusa (bancos y organizaciones de crédito no bancarias ) y oficinas de representación de bancos extranjeros.
Los órganos rectores del sistema bancario ruso son el Banco de Rusia y la agencia de seguro de depósitos. Al mismo tiempo, el Banco de Rusia realiza las siguientes funciones:
Los bancos son instituciones de crédito que tienen derecho a captar depósitos de fondos de personas físicas y jurídicas, a colocar fondos en su propio nombre y por cuenta propia en condiciones de reembolso, pago, urgencia, así como a mantener y abrir cuentas [44] .
Entidades de crédito no bancariasLas instituciones de crédito no bancarias son instituciones de crédito que tienen derecho a abrir y mantener cuentas, realizar transferencias, cobranza (servicios de efectivo), transferencias sin abrir una cuenta bancaria.
El buró de historial crediticio es una organización que se dedica a la formación, procesamiento, almacenamiento de historiales crediticios, la provisión de informes crediticios, así como la generación de información (formación, procesamiento, almacenamiento de información) [45] .
Agencias de cobroArte. 382 - 390, 1005 - 1011 del Código Civil de la Federación Rusa .
Asociaciones bancarias (asociaciones y uniones de entidades de crédito)Las asociaciones bancarias son personas jurídicas constituidas por entidades de crédito y sin ánimo de lucro. El objeto de estas asociaciones es proteger y representar los intereses de sus miembros, coordinar sus actividades, desarrollar relaciones interregionales e internacionales, satisfacer intereses científicos, informativos y profesionales, desarrollar recomendaciones para las actividades bancarias y resolver otras tareas conjuntas de las organizaciones de crédito [34] .
Participaciones bancariasLas sociedades de cartera bancarias son asociaciones de personas jurídicas que incluyen al menos una entidad de crédito controlada por una entidad jurídica que no es una institución de crédito (la organización matriz de la sociedad de cartera bancaria), siempre que la participación en la actividad bancaria, determinada sobre la base de la metodología del Banco de Rusia, en las actividades del holding bancario es de al menos el 40 por ciento [34] . El principal mecanismo legal de comunicación es la participación predominante de la organización matriz en el capital autorizado de otros participantes.
Estas organizaciones se crean para consolidar recursos, coordinar actividades y ampliar la base de clientes.
Banco de Desarrollo y Relaciones Económicas ExterioresTales organizaciones son sociedades anónimas estatales, cuyo objeto y actividad principal son los proyectos de inversión, el arrendamiento, la emisión de valores, el examen de proyectos de inversión, la captación de préstamos, el apoyo financiero a las pequeñas y medianas empresas, la adquisición de activos, el seguimiento de sus proyectos, el desempeño de las funciones de agente de control de divisas, cooperación internacional, emisión de garantías, cesión, participación en programas federales focalizados.
Cooperativas de crédito al consumoLas cooperativas de consumo de crédito son una organización creada para realizar una transacción de no más del 10% del capital sobre la base del consentimiento de la junta para aprobar la transacción, así como para efectos de combinar acciones (solo para accionistas) y emitir préstamos (solo para accionistas). La composición puede incluir 15 personas físicas o 5 personas jurídicas, o 7 personas físicas y jurídicas [46] .
Casas de empeñoLas casas de empeño son organizaciones no crediticias que ofrecen préstamos a corto plazo y almacenan bienes muebles [47] .
Instituciones de microfinanzasLas organizaciones de microfinanzas son organizaciones cuyas actividades están bajo la supervisión del Banco de Rusia.
Empresas de microfinanzasUna empresa de microfinanzas es una organización dedicada a:
Una empresa de microcrédito es una institución dedicada a:
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