Coeficiente de solvencia

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El índice de adecuación de capital ( CAR ) es un indicador de la estabilidad de un banco y refleja su capacidad para cubrir pérdidas financieras con sus propios fondos en caso de insolvencia de un prestatario. El indicador es igual a la relación entre el capital del banco y su riesgo . Los reguladores bancarios monitorean este indicador de los bancos para asegurar que sean confiables en la recuperación de un nivel razonable de pérdidas y cumplan con los requisitos de capital establecidos .

Este ratio se expresa como un porcentaje del volumen de préstamos concedidos, ponderado por riesgo. La obligación de cumplir con el nivel requerido de este índice tiene como objetivo proteger a los ahorradores y contribuir a la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros en todo el mundo.

A la hora de calcular el ratio se tienen en cuenta dos tipos de capital: el capital de nivel 1, que puede cubrir pérdidas sin necesidad de cerrar el banco, y el capital de nivel 2, que puede absorber pérdidas en caso de liquidación y, en consecuencia, ofrece menos protección para los depositantes.

Cálculo

El índice de adecuación de capital (CAR) es el porcentaje del capital básico del banco ( ing. core capital ) a los activos ponderados por riesgo del banco :

{\mbox{COCHE}}

=Capital de nivel 1 + Capital de nivel 2Activos ponderados por riesgo

dónde:

Capital de nivel 1 ( ) = (pago de capital + reservas requeridas + reservas libres divulgadas) - (inversión de capital en subsidiaria + activos intangibles + pérdidas corrientes y arrastre),

T_{1}

Capital de nivel 2 ( ) = A) Reservas no reveladas + B) Provisiones generales para pérdidas + C) Instrumentos de capital de deuda híbrida y deuda subordinada,

T_{2}

El riesgo puede ser los activos ponderados por riesgo del banco ( ) o el requisito de capital total mínimo (la cantidad mínima de capital requerida) establecido por el regulador bancario nacional del país respectivo. Cuando se utilizan activos ponderados por riesgo, $\,a$

${\mbox{COCHE}}={\cfrac {T_{1}+T_{2}}{a}}$ ≥ 10%.

El umbral mínimo (como porcentaje) varía de un banco a otro (en este caso, el 10 %, el requisito habitual del regulador bancario tras los Acuerdos de Basilea ; establecido de forma independiente por el regulador bancario nacional de cada país).

Se miden dos tipos de capital: el capital de nivel 1 ( ), que puede absorber pérdidas sin tener que cerrar el banco, y el capital de nivel 2 ( ), que puede absorber pérdidas en caso de liquidación y, por lo tanto, brinda menos protección a depositantes $T_{1}$ $T_{2}$

Aplicación

El índice de suficiencia de capital es un índice que determina la capacidad del banco para pagar pasivos temporales y otros riesgos, tales como riesgos crediticios , operativos y otros. En sus términos más simples, el capital de un banco es un "colchón de seguridad" contra posibles pérdidas, que sirve para proteger a los depositantes del banco y otros acreedores. Los reguladores bancarios en la mayoría de los países determinan y hacen cumplir la proporción requerida para proteger a los depositantes, manteniendo así la confianza en el sistema bancario .

El índice de suficiencia de capital es similar al índice de apalancamiento ; en sus términos más simples, esto es comparable a la relación inversa de deuda a capital (aunque la relación utiliza la relación de capital a activos totales en lugar de la relación de deuda a capital; dado que los activos, por definición, son iguales a la suma de pasivos y equidad, el cálculo de la relación requiere alguna conversión). Sin embargo, a diferencia del apalancamiento tradicional, el cálculo de CAR reconoce diferentes niveles de riesgo para diferentes activos.

Pesaje de riesgos

Debido a que los diferentes tipos de activos tienen diferentes patrones de riesgo, el CAR primero se ajusta para los activos de menor riesgo, donde se descuentan los activos de menor riesgo. Los detalles del cálculo del CAR varían de un país a otro, pero el enfoque general suele ser el mismo para los países que aplican los Acuerdos de Basilea . En la aplicación más simple, se permite que los pasivos del gobierno se ponderen al 0%, lo que significa que se restan de los activos totales para calcular el CAR.

Un ejemplo de ponderación de riesgo

Activos ponderados por riesgo - Renta variable : Los activos ponderados por riesgo son activos respaldados por fondos tales como efectivo, préstamos, inversiones y otros activos. A cada uno de estos activos se le asigna un grado de riesgo crediticio, expresado como un porcentaje, por parte del regulador nacional.

Activos no fondeados (fuera de balance) : El riesgo de crédito asociado a las partidas fuera de balance debe calcularse primero multiplicando el valor nominal de cada una de las partidas fuera de balance por el factor de conversión del crédito , que luego se vuelve a multiplicar por el peso adecuado.

Como regla general, de acuerdo con las regulaciones bancarias, el efectivo y los bonos del gobierno tienen una ponderación de riesgo del 0%, y las hipotecas tienen una ponderación de riesgo del 50%. Todos los demás tipos de activos (préstamos a clientes) tienen una ponderación de riesgo del 100%.

El banco "A" tiene activos por un total de $ 100, que consisten en:

Efectivo: $10
Bonos del gobierno: $15
Préstamos hipotecarios: $20
Otros préstamos: $50
Otros activos: 5 u.m.

El “Banco A” tiene una deuda de $95, todos los cuales son depósitos. Por definición, el patrimonio es igual a los activos menos los pasivos, o $5.

Los activos ponderados por riesgo del Banco A se calculan de la siguiente manera:

Riesgo General
Dinero	${\ estilo de visualización 10 * 0 \% = 0}$
bonos del gobierno	${\ estilo de visualización 15 * 0 \% = 0}$
Préstamos hipotecarios	${\ estilo de visualización 20 * 50 \% = 10}$
Otros préstamos	${\ estilo de visualización 50 * 100 \% = 50}$
Otros activos	${\ estilo de visualización 5 * 100 \% = 5}$
Activos ponderados	sesenta y cinco
Equidad	5
CAR (patrimonio/activos ponderados por riesgo)	7,69%

Aunque el Banco A tiene una relación deuda-capital de 95:5 o una relación capital-activos de solo el 5%, su CAR es significativamente mayor. Se considera menos riesgoso porque algunos de sus activos son menos riesgosos que otros.

Tipos de capital

Los Acuerdos de Basilea reconocen que diferentes tipos de capital tienen diferentes grados de importancia. Se hacen varios ajustes para tenerlos en cuenta:

Capital de nivel I: capital efectivamente aportado más utilidades retenidas...
Capital Tier II: acciones preferentes más 50% deuda subordinada ...

Para diferentes tipos de capital, se aplican diferentes niveles mínimos de capital requerido. Así, el nivel mínimo de adecuación del capital social como parte del capital Tier I, permitido por ley para los activos ponderados por riesgo, podrá ser del 6%, mientras que el nivel mínimo de adecuación del capital Tier II podrá ser del 8%.

Como regla general, se establece un límite en la cantidad de capital de nivel II que se puede tener en cuenta al calcular la adecuación del capital, que varía según el área de autoridad .

Véase también

requisitos de capital

Notas

Enlaces externos

Ratio de adecuación de capital en Investopedia.

Coeficientes financieros
Rentabilidad	Rendimiento en efectivo del capital invertido Margen bruto Rentabilidad de las ventas Margen operativo Rendir Rendimiento de los activos Rentabilidad sobre activos netos El rendimiento del capital invertido Rendimiento del capital invertido Rentabilidad sobre recursos propios Rentabilidad del capital tangible RAROC Retorno de la inversión basado en el flujo de caja Relación de eficiencia Relación costo-beneficio Relación Riesgo-Retorno Relación omega Coeficiente de Sortino Tasa de crecimiento sostenido Coeficiente de Treynor
Liquidez	Liquidez actual Liquidez rápida Liquidez absoluta
Rotación	Ratio de apalancamiento operativo Vencimiento de las cuentas por cobrar Rotación de cuentas por cobrar Fecha de vencimiento de las cuentas por pagar Plazo para el cobro de la deuda comercial Ratio de rotación de activos Índice de rotación de inventario período de rotación de inventario Ciclo de caja Ratio de rotación de activos fijos
Solvencia	Ratio de deuda Coeficiente de endeudamiento Relación de margen Ratio de suficiencia de capital Relación de deuda a activos totales Porcentaje de cobertura de intereses Ratio de cobertura de pagos fijos Ratio de cobertura de servicio de la deuda Coeficiente de solvencia
Atracción corporativa	Ganancias por acción La relación entre el precio de la acción de mercado y las ganancias por acción Relación de pago de dividendos Cobertura de dividendos La relación "precio - beneficio" Rentabilidad por dividendo Relación entre la capitalización de mercado y los flujos de efectivo de las actividades operativas Precio / valor contable Precio / ingresos CLAVIJA Ratio de capitalización Indicador Buffett Indicador CAPE Valor actual de las oportunidades de crecimiento Relación de Sharpe Relación total de posiciones cortas