Enfoque de medición interna
La versión actual de la página aún no ha sido revisada por colaboradores experimentados y puede diferir significativamente de la versión revisada el 25 de diciembre de 2019; las comprobaciones requieren 4 ediciones .El Enfoque de Medición Interna [1] (IMA ) es uno de los enfoques avanzados (AMA) para la evaluación del riesgo operativo propuesto por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea . El enfoque se basa en índices gamma aprobados por los supervisores para traducir las pérdidas operativas esperadas en requisitos de capital .
Esencia de la IMA
Para cada línea de negocio y cada tipo de pérdida, las pérdidas esperadas se determinan por analogía con el riesgo de crédito :
donde está el indicador de la posición bajo riesgo operacional (Indicador de Exposición)
— probabilidad de eventos de riesgo operativo (Probability of Event) - pérdidas como resultado de un evento de riesgo (Loss Given that Event)
El requerimiento de capital para una línea de negocio y tipo de pérdida dada se determina multiplicando la pérdida esperada por la gamma apropiada:
Además, se propuso utilizar coeficientes que tengan en cuenta el perfil de riesgo de la organización (RPI-Risk Profile Index). En consecuencia, los requerimientos de capital total por riesgo operacional se calculan como la suma de los requerimientos de capital para todos los elementos de la matriz Línea de negocio/tipo de pérdida.
Así, la fórmula general para evaluar el riesgo operacional es:
Tipos de pérdidas operativas
El Comité de Basilea identificó los siguientes tipos principales de pérdidas:
- Los castigos son una disminución directa en el valor de los activos como resultado de robo, fraude, actividad no autorizada, pérdidas crediticias y de mercado asociadas con eventos de riesgo operacional.
- Pérdida de recurso ( Loss of Recourse en inglés ) - pagos por transferencias de dinero incorrectas.
- Compensación por daños ( ing. Restitución ) - pagos a clientes sobre capital o intereses en el orden de compensación, pérdidas y otras formas de compensación a clientes.
- Pérdidas por litigios ( ing. Legal Liability ) - costas legales.
- Regulación y Cumplimiento : multas y otras pérdidas por sanciones regulatorias, incluidas reclamaciones fiscales, así como revocación de licencias .
- Pérdida o Daño a los activos es una disminución directa en el valor de los activos tangibles debido a accidentes, incendios, terremotos.
Indicadores de riesgo operacional
Para el último tipo de pérdidas, el indicador es el mismo para todas las líneas de negocio: el costo de los activos fijos. Para otros tipos de pérdidas, los indicadores pueden diferir para diferentes líneas de negocio. Para la línea de negocio "Finanzas corporativas", el indicador es el volumen de nuevas transacciones, para "Comercio y ventas", el volumen de comercio, para "Servicios de corretaje minorista", el costo de las transacciones. Para las líneas de negocio de Banca Minorista, Banca Comercial y Pagos y Liquidaciones, el indicador es principalmente el volumen de transacciones, pero para el tipo de pérdida de Regulación y Cumplimiento, el indicador es el número de transacciones. Para las líneas de negocio “Servicios de Agencia” y “Administración de Activos”, el indicador principal es el valor de los activos bajo administración o en almacenamiento, sin embargo, para el tipo de pérdidas “Restitución”, el indicador es el valor de las transacciones.
Véase también
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